咨询师在线

刘浩澜

香港办事处副主任

电话:

+852-22972438

WeChat:

+852-22972438

提问

没有找到答案,请这里提问:

尊敬的  !

您提出的问题已成功发送到 «离岸与国际法».

— 我们会尽快将它处理好,并给您提供详细答复。

— 如果您的问题既有趣又常见,我们可能会将它作为网络讲座主题。您可以通过观看在线视频、录制视频或阅读速记记录了解解答。

— 如果您的问题是格式问题,我们会向您提供我们网站的链接,可以点击查阅答案。


祝好,GSL Law & Consulting
执行合伙人 Alexander Alekseev

  讨论 27.12.2017 GSL

为什么大多信托要设立在开曼或bvi?

为什么大多信托要设立在开曼或bvi?

评论

  • GSL round-small-mask

    29.12.2017 GSL, GSL Law & Consulting

    开曼群岛开始发展基金业务比英属维尔京群岛要早得多。目前,在离岸区当中,开曼群岛从设立的基金数量上占首位。开马群岛有许多基金服务商,包括律师和审计师。开曼群岛主要面向美国投资商。
    从2011年起,英属维尔京群岛开始调整法基金与投资律体系,结果出台了全新的Securities and Investment Business Act, 大大简化了基金设立手续,通过最后一次修改可以成立Approved and Incubator Funds,要求更为简单,从而英属维尔京群岛已成为投资者最佳选择,尤其基金设立人资金不是很多的情况下。
    英属维尔京群岛基金设立与管理的费用要比在开曼群岛低一倍。
    比较这两个离岸区的基金时可以从如下几个因素入手:

    • 组织形式
    在这方面两个地区都很相似:可以选择有限公司、有限合伙或Unit Trust来城里基金。根据统计,开曼群岛最流行的组织形式是有限合伙,而在英属维尔京群岛是有限公司。
    从这个标准来讲,哪个离岸区都没有优势。

    • 基金类型
    开满群岛可以设立如下几种基金:
    Licensed Fund,是投资商专用公共基金;
    Administered Fund,需要当地管理者的基金,首次缴费没有限制;
    Registered Fund,最低缴费是十万美元以上;
    Exempt Fund,不需要办理许可的基金,投资商数量可达15人,另外,投资商得有权利更换管理公司或基金董事。
    大部分开曼基金选择Registered Fund或Exempt Fund。

    英属维尔京群岛可以设立如下几种基金:
    投资商专用的公共基金;
    私立基金,投资商数量不可超过50人;
    专业基金,只有专业投资商可以出卖股票,同时没投资者的首次缴费得在十万美元以上;
    Approved fund,投资商数量不可超过20人,不需要聘用审计师和管理公司,但是需要管理人。
    Incubator Fund,投资商数量不可超过20人,最低首次缴费是两万美元以上,基金NAV不得超过20 000 000美元。不需要管理人、管理公司或审计师,这样可以降低设立与管理开支,非常适合初创公司。但是这种基金的限期不能超过两年(或在国家管理单位批准的情况下,三年),期满后基金要申请解散或获得Approved fund、专业或私立基金的身份。
    总的来说,英属维尔京群岛为减少开支而创造条件。而且,Approved或Incubator fund几个星期之内就可以设立成功,而开曼群岛强基金可能需要几个月的时间。

    • 对管理公司的要求
    在开曼群岛,所有的基金必须得有专业管理公司或具有Exempt Manager身份的管理公司。
    在英属维尔京群岛,只有公共、私立和专业基金需要管理公司。可以获得许可,也可以成立Approved Investment Manager形式的公司。

    • 对基金管理人的要求
    在开曼群岛,Licensed и Administrated Fund需要当地管理人。
    在英属维尔京群岛,除了Incubator Fund之外,所有的基金都需要管理人。

    • 对基金审计师的要求
    在开曼群岛,除了Exempt Fund之外,所有的基金 都需要聘用当地审计师。在英属维尔京群岛,除了Approved 和 Incubator Fund之外,都需要审计师,但是可以批准外国审计师,这个一般不成问题。

    • 基金监护人
    在开曼群岛,不需要聘用监护人。
    英属维尔京群岛,公共、私立和专业基金都需要监护人,但是可以找外国监护人,比如欧洲银行。

    • 发行说明书或offering memorandum注册
    在开曼群岛,任何基金都需要注册发行说明书,Exempt Fund除外。
    在英属维尔京群岛,只有公共、私立和专业基金需要这种注册。Incubator和Approved Fund提交投资战略说明以及投资风险通知书。

    • 基金设立时间
    在开曼群岛,最流行基金种类Registered Fund 的设立需要三到九个月的时间。
    在英属维尔京群岛,可以走简化程序,几个星期就可以设立基金。

    • KYC и AML等报告
    要求超不多。基金需要有KYC\AML Manual 和 AML Officer。每个投资商都要通过KYC程序。另外,基金必须通知相关单位投资商suspicious activity的情形。
    另外,基金必须上报CRS 与 FATCA报告.

    • 税务
    不管是开曼群岛还是英属维尔京群岛,基金投资商都不需要纳税。

    从我们的经验出发,英属维尔京群岛是成立基金的最佳选择。

添加评论

标签

离岸信托

?
×
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)