Колонка партнера

Административная и уголовная ответственность гражданина РФ – директора кипрской компании

  • userpic
    Есть Кипрский оффшор, у которого есть владелец (акционер) - резидент РФ, номинальные директора - резиденты Кипра и директор, который будет управлять компанией, подписывать документы - резидент РФ.
    Скажите, пожалуйста, какая уголовная и административная ответственность может возникнуть у директора - резидента РФ ?
  • Олег Попутаровский

    04 февраля 2009 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Вот так задачка. Выглядит она так. Придумайте хозяйственную ситуацию из предпринимательской практики, по результатам которой Директор последует известной судьбе персонажа Ильфа и Петрова. Если мы и будем когда-нибудь иллюзионистами, то только добрыми, поэтому описывать сразу какой-нибудь криминал нет никакого желания.

    Для того, чтобы все же прокомментировать что-либо по существу, скажем что из нашей и иной общеизвестной практики Директора, иные должностные и полномочные лица нерезидентов (впрочем, и резидентов тоже, и даже больше) отвечают (привлекаются к ответственности) по линии административной и уголовной ответственности по следующим группам ситуаций (нумерация по степени встречаемости):

    1. Налоговые правонарушения
    2. Таможенные правонарушения
    3. Злоупотребление служебными полномочиями
    4. Иное мошенничество (невозвраты кредитов; рейдерство и т.п.)
    Для примера, рекомендую ознакомиться с наиболее свежим уголовно-правовым прецедентом подробно описанным в УНП №4 за 2009 год, где к реальным большим срокам лишения свободы были приговорены основные должностные лица коммерческой организации (Ген.дир; ГлавБух; Нач.фин). Ситуация развивалась в связи с умышленным искажением в бухгалтерском учете экспортно-импортных  операций. Роль нерезидента и его должностных лиц там «звучит» третьим-четвертым планом просто потому, что первый план (круг привлекаемых резидентов) всегда для следствия ближе, понятней и удобней. Но когда исследуется квалифицирующий признак «группа лиц», то процессуальная роль Поставщика-Покупателя, которую зачастую выполняют оффшорные компании, как правило, всегда также анализируется органами дознания и предварительного следствия во взаимосвязи с общим предметом доказывания по уголовному делу.

    Дополнительные риски в Вашей ситуации возникают вследствие того, что раз постоянно действующий исполнительный орган юридического лица нерезидента постоянно находится в России, то с высокой степенью вероятности можно предположить, что такая компания будет иметь в России постоянное представительство (ПП) и соответствующие обязательства перед российским бюджетом.

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    04.01.2014 Роман

    Олег,
    получается необходимо обязательное использование номинальных акционеров? Дабы остаться анонимным?

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    09.01.2014 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Вы как-то не системно выхватили “кусочек” из вышеприведенного анализа. Ваша предполагаемая “анонимность”, возможно, и достижима, но только до той поры, пока не возбуждена та или иная вышеуказанная уголовно-правовая процедура, в процессе которой ЛЮБАЯ анонимность достаточно условна, поскольку никто из зарубежных сервис-провайдеров не имеет желания оказывать кому бы то ни было услуги в ситуации возбужденного, даже пусть пока и “по факту”, и развивающегося уголовного дела…

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

директор Кипр налоговое представительство ответственность

Материалы по теме

Найдено 36 материалов из 11787

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
(ctrl+enter)