Колонка партнера

Оффшор и обналичивание денежных средств: пределы допустимого

  • userpic
    Здравствуйте!
    Очень интересует вопрос: каким образом можно обналичить средства с оффшорного счета в пользу физического лица с переводом средств в РФ? Т.е., предположим, есть оффшорный счет фирмы, есть физ. лицо, которое может распоряжаться средствами на счете.
    Насколько уместен вариант с открытием физ. лицом депозита в одном из сторонних оффшорных банков и эмитированием карточки для последующего снятия наличности в РФ?
    Я так понимаю, при данной схеме контролю не будут подвергаться операции до 600 тыс. руб., а если больше?
    Заранее спасибо за ответы!
  • Олег Попутаровский

    12 января 2009 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Вокруг этой темы крутится множество подвопросов, порождающих слухи, предположения и различного рода домыслы. Постараемся ответить чуть шире поставленного вопроса, чтобы у читателей - интересантов, по возможности, сложилось системное представление по этой проблеме.

    Сразу оговоримся, что мы не считаем возможным как-либо комментировать ситуацию, когда физическое лицо - налоговый резидент РФ получает денежные средства от нерезидента, которые в установленном порядке не декларирует как свой доход  в ежегодной декларации. Не комментируем это в силу очевидного нарушения действующих норм налогового, административного, а иногда и уголовного законодательства. Поэтому вопрос, "насколько уместен вариант с открытием физ.лицом депозита в одном из сторонних оффшорных банков и эмитированием карточки для последующего снятия наличности в РФ" на самом деле может в некоторых ситуациях звучать, как вопрос, "насколько уместно соблюдать действующее законодательство, и насколько велики шансы быть пойманным за руку".

    У нас нет ответов на такого рода вопросы. Возможно кто-то из других консультантов будет "смелее"... Мы же со своей стороны, считаем своим долгом предупредить наших уважаемых читателей, что осуществляя операции подобного рода Вы обязаны предвидеть риск возможности наступления следующих неблагоприятных последствий как по нижеперечисленной отдельности, так и в их совокупности:

    1. Налоговый аспект:
      • административная ответственность за нарушения, связанные с:- несообщением ИФНС сведений об открытии банковского счета;- неподачей декларации о доходах физического лица;
      • имущественная (финансовая) ответственность в сумме начисленной недоимки по НДФЛ + пени + штрафы.
    2. Аспект, связанный с предполагаемой административной и уголовной ответственностью за легализацию доходов, полученных преступным путем.
    3. Аспект, связанный с уголовной ответственностью за уклонение от уплаты установленных налогов и сборов физического лица.
    4. Возможные аспекты, связанные с различного рода "уровнями ответственности" Вас, как соучастника по эпизодам, связанным с "появлением и движением" денежных средств из РФ на зарубежные счета, что может образовывать составы самостоятельных действий, подпадающих под отдельную квалификацию...
    Дело в том, что в случае расследования, исследоваться будут не только Ваши действия на конечном этапе по получению экономической выгоды в виде денежных средств, но и первоначальное происхождение этих денежных средств, пути и каналы их доставки, юридические и физические лица, причастные к этой ситуации на всех этапах. Вышеизложенный перечень рисков не является исчерпывающим, в том числе и по той причине, что мы охватили возможные нарушения с точки зрения только Российского законодательства. Но ведь денежные средства, счета и Ваши действия по банковскому счету осуществляются Вами также и на территории иностранных государств. И здесь также может быть не все очевидно с законностью Ваших действий...

    Отдельно кратко прокомментируем часто мелькающий термин "оффшорные банки". Мы частенько спрашиваем наших пользователей, что они под этим подразумевают, и уже давно убедились, что каждый под этим понимает нечто свое. Но в целом, речь идет о существовании якобы каких-то банков, зарегистрированных где-то на "далеких островах", которые ничего и никому не сообщают и ничего у своих клиентов по поводу их денежных средств и транзакций не спрашивают. Мы не можем отрицать существование таких банков, равно как и наличие жизни на Марсе. Но нам о таких "не любопытных и суперконфиденциальных" банках ничего не известно. Хотя допускаем, что если Вы акционер (бенефициар) такого банка, или иным образом имеете возможность давать банковскому менеджменту обязательные для исполнения указания, то в отношении Вас может быть установлен иной порядок банковского compliance & due diligence...

    И еще раз к вопросу о конфиденциальности эмитированных банковских карточек (кредитных, дебетовых и других разных). В 99% случаев такие карточки эмитируются банками на основании договора с 3-4 платежными системами типа VISA. Все транзакции по эмитированным карточкам в России осуществляют процессинговые центры и уполномоченные коммерческие банки (в банкомате которых Вы будете снимать наличные денежные средства). Установить принадлежность банковской карточки к конкретному юридическому, а от него и физическому лицу - вопрос техники и рабочей процедуры.

    Да, там есть сложности с вопросами международного сотрудничества различных госорганов и учреждений, но, как показывает практика, это скорее вопрос желания и настойчивости запрашивающей (в нашем случае Российской) стороны. Поэтому, подводя итог, нам все же представляется, что ставка НДФЛ в 13%, а по некоторым видам доходов в 9% вполне приемлема, чтобы не подставлять себя под удар. Но Вам, конечно, виднее...

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    17.07.2010 Латур

    Были ли прецеденты, что перевод сумм до 5 тыс $ на российский счет с оффшорной компании вызывал вопросы?

    спс

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    19.07.2010 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Здесь все оценочно. Проблемы могут связаны не с критерием суммы, а с “природой происхождения” денежных средств.
    Один из очевидных примеров: регулярное поступление на счет 5000 долларов или меньше без аргументорванного обоснования (разумно подтверждаемой хозяйственной операции).
    Однократное перечисление такой суммы вряд ли кого-то заинтересует.

    С уважением,
    Олег Попутаровский

  • userpic round-small-mask

    05.09.2017 Murad

    Скажите где достать дамп оффшорного счета?

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    06.09.2017 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Murad,

    этот вопрос вне нашей компетенции и специализации. Проще говоря – не наш вопрос.

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

легализация доходов обналичивание ответственность

Материалы по теме

Ни одна запись не соответствует параметрам

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
(ctrl+enter)