Колонка партнера

Получение бенефициаром денежных средств от подконтрольной оффшорной компании: законность операции и потенциальные риски

  • userpic
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, каким образом можно легально осуществлять процесс снятия бенефициаром наличных со счёта своей оффшорной компании, открытого в российском банке?
  • Олег Попутаровский

    04 марта 2009 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Этот часто задаваемый вопрос, как обычно, следует расщепить минимум на две составляющие:

    1. Технологический процесс
    2. Налоговые, административные и уголовно-правовые риски и последствия
    Что касается первой части, то она не представляет какой-либо проблемы, поскольку решается посредством обычной процедуры открытия личного счета бенефициара, а также корпоративного счет юридического лица с целью осуществления впоследствии безналичных операций по перечислению денежных средств в пользу физического лица. Вряд ли здесь нужны какие-либо дополнительные комментарии.

    Что же касается второй части, то как уже мы неоднократно упоминали ранее, денежные средства, полученные бенефициаром, образовывают для последнего доход, который должен быть задекларирован. Указанный доход подпадает под налогообложение по применимым ставкам НДФЛ.

    То есть нам также придется определить правовую природу указанного дохода, чтобы разобраться, какая ставка НДФЛ применима в данном случае. К примеру, если Вы являетесь только бенефициаром, но не акционером оффшорной компании, то Вы не сможете задекларировать Ваш доход как дивиденды (поскольку право на получение дивидендов имеет именно акционер), а поэтому не сможете рассчитывать на применение пониженной ставки 9%.

    Административный и уголовно-правовой аспекты возникают:

    Когда полученные денежные средства вообще не декларируются, либо декларируются с опозданием, либо декларируются с умышленным искажением и т.п.). Полученные денежные средства имеют сомнительный (назовем это так для упрощения понимания) источник происхождения и сопряжены с рисками обвинения в причастности в той или иной форме к отмыванию доходов, полученных преступным путем. А в остальном нет никаких проблем: получайте, пользуйтесь и распоряжайтесь по своему усмотрению…

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    17.07.2012 Алена

    Мне пришло по электронной почте предложение от совершенно мне не знакомого человека стать его бенефициаром.
    В чем подвох?
    Что за вид интернет -мошеничества???

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    19.07.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Добрый день, Алена!

    Вас не смутит (обидит), если мы ответим в несколько ироничной манере?

    Помните был такой чел из классики Ильфа & Петрова, который всегда сидел?

    Позвольте сперва небольшую цитату:

    “Я — зицпредседатель Фунт. Я всегда сидел. Я сидел при Александре Втором «Освободителе», при Александре Третьем «Миротворце», при Николае Втором «Кровавом». […] При Керенском я сидел тоже. При военном коммунизме я, правда, совсем не сидел, исчезла чистая коммерция, не было работы. Но зато как я сидел при НЭПе! Как я сидел при НЭПе! Это были лучшие дни моей жизни! […]

    Я беру недорого: сто двадцать рублей в месяц на свободе и двести сорок — в тюрьме. Сто процентов прибавки на вредность.”

    Золотой телёнок, XV глава

    Еще нужны комментарии?

    В проекте нового ГК РФ (да и в др. нормативных актах та же тенденция) законодатели постараются институт “бенефициарства” нерезидентов “закрепостить” попрочнее и “проявить” его по максимуму.

    В налоговых правоотношениях уже сегодня можно выстраивать конструкции, при которых если бенефициар – российский резидент, то доходы контролируемого им нерезидента превращают последнего в российского налогоплательщика по критерию места нахождения контролирующего органа. Пока это очень оценочная платформа, которую законодатели и правоприменители ежегодно подтягивают в подконтрольную им российскую юрисдикцию…

    В сухом остатке мы двигаемся к тому, чтобы “бенефициара” юридического лица сделать таким же обязанным в юридическом смысле, как и официальных владельцев (акционеров), директоров и др. должностных и поверенных лиц.

    Ну а раз так, то на нашем креативном рынке возникает потребность в так называемых “номинальных бенефициарах”, которые и будут выполнять функционал Фунта, описанный классиками еще в начале прошлого века…

    “Ничто не ново под луной…” Н. М. Карамзин

  • userpic round-small-mask

    21.09.2015 Екатерина

    Ответьте мне пожалуйста.
    Один американский военный, который находится на службе в Афганистане, предложил, чтобы я стала бенифициаром.
    Дело в том, что он прислал агента безопасности с деньгами, и чтобы я подписала документы. Еще пока не знаю, что за документы. Скажите, пожалуйста, это аферист?

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

бенефициар дивиденды иностранная компания

Материалы по теме

Найдено 33 материала из 11787

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
(ctrl+enter)