Колонка партнера

Последние события антиоффшорного противостояния: заявления властей, новые механизмы, наметившиеся тенденции

  • userpic
    Скажите, в своих предшествующих комментариях вы рассказали про проблемы с UBS и трансфертное ценообразование. А что еще новенького планируется с оффшорами?
  • Олег Попутаровский

    02 декабря 2009 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Процесс борьбы не останавливается ни на минуту))).

    Вот несколько сообщений с «переднего фронта»:

    Министры внутренних дел стран-членов Евросоюза 30 ноября в Брюсселе подписали договор между США и ЕС, открывающий Соединенным Штатам практически неограниченный доступ к банковским данным и финансовым операциям европейцев. Договор также предполагает, что американцы получат неограниченный доступ к данным бельгийского предприятия Swift (сервер которого недавно был перемещен из США в Нидерланды), обеспечивающего международные банковские переводы по всему миру.

    Перемещение сервера на территорию Евросоюза должно было привести к тому, что для дальнейшего получения данных о финансовых операциях европейцев спецслужбам США требовалось согласие каждой из стран ЕС. Именно этим была вызвана необходимость подписания нового договора, пишет агентство Reuters. Новый договор вступит в силу 01 февраля 2010 года, первоначально срок его действия составит девять месяцев. После этого решение о продлении соглашения будет принимать Европарламент.

    Вести с наших полей:

    А) Минфин РФ, исполняя поручение Президента, предлагает контролировать бенефициаров иностранных компаний, в пользу которых из России выплачиваются дивиденды, проценты и роялти. В связи с этим Минфин подготовил и направил на заключение в Минюст соответствующую поправку в статью 7 Налогового кодекса.

    Согласно этой поправке, если установлено, что фактическим получателем доходов является физическое лицо или организация, не являющиеся налоговыми резидентами государства, с которым Россией заключен соответствующий международный договор (об избежании двойного налогообложения), то нормы и правила данного договора не распространяются на указанное физическое лицо или организацию и получаемые ими доходы. То есть к сделке будут применяться не положения соглашения, а российский Налоговый кодекс.

    Б) Генеральная прокуратура считает необходимым заключить соглашения с офшорными зонами для получения информации о проходящих через них финансовых операциях, заявил в интервью агентству ИТАР-ТАСС начальник Главного управления международно-правового сотрудничества Генпрокуратуры России Саак Карапетян. По его словам, это остается одним из проблемных вопросов в сфере правовой помощи по уголовным делам. В частности, ряд государств - Каймановы, Сейшельские острова, Гибралтар, Мальта, Белиз, - являющихся офшорными зонами, отказывали Генпрокуратуре в исполнении запросов в связи с отсутствием договора о взаимной правовой помощи по уголовным делам с Россией.

    В связи с этим Генеральная прокуратура обратилась к Президенту, который дал соответствующие поручения Правительству и федеральным органам начать работу по заключению соглашений с государственными образованиями, предоставляющими льготный налоговый режим, и о разделе имущества, полученного преступным путем и конфискованного в результате международного сотрудничества, в том числе об инициировании разработки в рамках Совета Европы конвенции по этому вопросу. Продолжается начатая по инициативе Генпрокуратуры России работа по включению в обсуждаемые с зарубежными партнерами проекты договоров о правовой помощи положений, детально регламентирующих изъятие, арест, конфискацию, возврат и возможный раздел доходов, полученных преступным путем.

    Продолжать? Думаю, что для одной недели достаточно.

    Комментарии такие:

    1. Сформировавшийся тренд по борьбе с оффшорами  не пошел по пути запретов и ограничений.
    2. Линия противодействия направлена на разработку и внедрение оценочных механизмов в области законодательства, регулирующих налоги и сборы, что неминуемо повлечет усложнение схем и практики международного налогового планирования.
    3. Будет усилена роль и ответственность сервис-провайдеров. Например, и в первую очередь банков и иных финансовых небанковских учреждений, а также аудиторов, нотариусов, адвокатов и т.п.
    4. Будет дорабатываться, уточняться и расширяться практика работы в уголовно-правовой сфере международного сотрудничества по конкретным физическим лицам и их активам.
    5. Будет оказываться дальнейшее давление на правительства оффшорных и не очень государств по унификации налоговых и иных законодательных норм и процедур, направленных на их сближение с Европейскими нормами налоговой и административной практики.
    Жить будет лучше.  Жить будет веселее...

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

борьба с отмыванием (AML) обмен информацией оффшор раскрытие информации

Материалы по теме

Найдено 25 материалов из 2135

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
?
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)