Колонка партнера

Риски, связанные с переводом денежных средств из оффшора

  • userpic
    День добрый,
    С интересом почитал Ваш сайт и блог Олега Попутаровского, так что вопрос, видимо, к нему.
    Хотелось бы получить консультацию по такому вопросу: необходимо ввести порядка $200К из оффшора с минимальными издержками. Как вариант рассматривается договор займа на физ.лицо. Возврат, ессно, не предполагается.
    В принципе, если сделать несколькими траншами, каждый меньше $50K, то паспорт сделки оформлять не нужно, и банк не будет придираться. Насколько я понимаю, риск - это разве что начисление НДФЛ при признании сделки фиктивной, и то только если заинтересуется налоговая. Но если заключить договор с отсрочкой оплаты процентов на 3 года, то до этого момента нарушения нет, а потом срок налоговой давности истечет в любом случае (опять-таки, насколько я понимаю).
    Есть ли еще какие-то потенциальные риски для физ. лица?
    Я нахожусь в Санкт-Петербурге, где, как я понял, Вашего офиса нет. Сколько будет стоить Ваша консультация и как лучше это сделать?
    С уважением, Виталий
  • Олег Попутаровский

    07 ноября 2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Спасибо Виталий, что читаете.

    Обычно мы на такого рода вопросы стараемся не отвечать. Уж очень много здесь моментов, которые, что называется, балансируют на грани… Но поскольку Вы обратились как бы лично, то постараемся расшифровать несколько нашу позицию.
    Дело в том, что риски, связанные с переводом денежных средств, – это не только риски, проистекающие из налоговых и валютных правоотношений. Это также непрогнозируемые или очень слабо прогнозируемые риски, связанные с процедурами, предусмотренными N 115-ФЗ О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ и сопряженными нормативными документами с возможным “выходом” на другие отрасли права… и ответственности…
    У каждого банка есть своя внутренняя процедура контроля, и если Ваши переводы (перечисления) будут признаны подозрительными по критериям определяемым ФЗ, нормативными актами ЦБ и внутрибанковскими инструкциями, то у Вас могут возникнуть некоторые проблемы, а Вам могут быть заданы некоторые вопросы.
    Какие проблемы и какие вопросы – ответить категорически точно заранее невозможно, но в любом случае нужно иметь реальную, фактическую “картину” установления Ваших взаимоотношений с займодавцем (кто, где, когда и т.п.), которая выдержит проверку на прочность в т.ч. если будут заданы вопросы в рамках любой юридической процедуры проверки (читай: в т.ч. доследственной).
    Да, Вы можете “проскочить”, поскольку суммы небольшие, денежные средства заемные, всем недосуг, впереди Новый год))) и т.п. бюрократические радости отечественных реалий. Но здесь и сейчас разговор идет о “рисках”, которые мы Вам обозначили, а дальше – решайте сами.
    С другой стороны, в относительно короткий срок (даже если год) Вы дробите платежи, что подозрительно и попадает под типовые контрольные ситуации, предусмотренные обычно контрольными процедурами. Опять же несколько траншей это – несколько договоров, по каждому из которых придется вести учет и отслеживать все обсуждаемые риски и нюансы, поскольку если транши идут под один договор, то необходимо оформлять ПС.
    Теперь пару слов об НК РФ.
    ***Но если заключить договор с отсрочкой оплаты процентов на 3 года, то до этого момента нарушения нет, а потом срок налоговой давности истечет в любом случае (опять-таки, насколько я понимаю).
    Рекомендуем все же обратиться в СПб по данному вопросу к любому квалифицированному бухгалтеру, поскольку это типовая ситуация. Пока же дадим общий комментарий.
    Никакой срок “налоговой давности” не истечет ввиду отсутствия такового. Заемное обязательство никуда не делось до тех пор, пока оно не прекращено в порядке, установленном ГК РФ. То есть, сумма основного долга должна быть возвращена вместе с процентами. То есть, если Вы не предъявите в ИФНС некое соглашение с займодавцем о прощении долга с процентами (например), то по умолчанию считается, что обязательство в силе (не прекращено), и, соответственно, Ваш условный доход все время растет и растет (в сумме материальной выгоды по неуплаченным процентам).

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    25.09.2015 Неля

    Олег, здравствуйте.
    Заем из оффшора поступит на расчетный счет юрлица, резидента РФ. Договор (естественно) прилагается. Я так понимаю, что банк, в котором обслуживается фирма, регистрирует паспорт сделки.
    Какие здесь могут возникнуть вопросы? Нужно ли еще где-то регистрировать эту сделку, и если со стороны займодавца лицо выступает по доверенности, то нужен ли апостиль этой доверенности.
    Буду Вам признательна, если Вы найдете время ответить на мои вопросы.

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    25.09.2015 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Кроме регистрации паспорта внешнеэкономической сделки в банке по соответствующей процедуре никаких других “регистрационных” действий не нужно.
    Договор может быть подписан со стороны Займодавца по Доверенности. Доверенность должна быть легализована в соответствии с процедурами, предусмотренными между странами по месту регистрации (юрисдикции) сторон. По общему правилу это Apostille. Но не всегда, поскольку не все страны присоединились к Гаагской конвенции 1961 года. См. список и подробности здесь.
    Более точно требования по докам и их оформлению я бы Вам рекомендовал согласовать с банком, где будете оформлять паспорт сделки, поскольку все и каждый из наших коммерческих банков “немножко или множко – себе на уме”…

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

займ оффшор риски

Материалы по теме

Найдено 12 материалов из 2157

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
?
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)