Колонка партнера
Штраф в размере 30 млн. руб. за нарушение валютного законодательства: резонансный прецедент
-
Как сообщается в СМИ, российский гражданин пытался осуществить перевод денежной суммы в долларах США на счет своего родственника, открытый в российском банке.
-
30 октября 2017 Илья Штромвассер, Партнер по налогообложению
Как сообщается в СМИ, российский гражданин пытался осуществить перевод денежной суммы в долларах США на счет своего родственника, открытый в российском банке. Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон) данная операция разрешена (пп. 17 п. 1 ст. 9 Закона). Однако перевод осуществлялся через корреспондентский счет в американском подразделении транснационального банка, а российский банк получателя находился в санкционном списке США. Денежные средства были заблокированы американским банком на несколько лет.
После разблокировки гражданин РФ не смог вернуть деньги на свой счет по причине отказа работы иностранного банка с российскими банками. В итоге денежные средства были возвращены на счет в России через другой счет в иностранном банке (специально открытый для этой цели), что было единственным способом вернуть себе право распоряжения этими денежными средствами, и промежуточным этапом возвращения их в Россию.
Зачисление средств валютного резидента РФ на счет в иностранном банке налоговый орган посчитал незаконной валютной операцией и привлек российского гражданина к административной ответственности в виде штрафа в размере 75% от суммы операции, согласно ч. 1 ст. 15.25 КоАП (на сумму более 30 млн. руб.).
Гражданин РФ обратился в суд с требованием признать решение налогового органа незаконным. Суд первой инстанции поддержал налоговый орган в начислении штрафа физическому лицу.
Как следует из решения по делу, валютным резидентом РФ были зачислены денежные средства на незадекларированные в налоговом органе по месту учета счета, минуя счета в банках РФ, что противоречит п. 4 ст. 12 Закона. Данная статья устанавливает, что резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами РФ, средства со своих других счетов, открытых в банках за пределами РФ, но только в случаях, установленных п. 4-5.1 ст. 12 Закона, а действия физического лица не относятся к указанному перечню случаев, следовательно, он подлежит административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Дело передано в апелляционную инстанцию.
Добавить комментарий
Материалы по теме




Найдено 86 материалов из 11850
-
25.10.2013 Вебинар +2
Banco Espirito Santo SA: иностранные банки, открывающие расчетные счета
-
20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1
Азбука оффшора
-
09.11.2012 Новости Ольга Кутяева
Банк HSBC проверяет информацию о клиентах-преступниках
-
23.09.2010 Новости Елена Данкова
Банк России рекомендовал кредитным организациям обратить особое внимание на отдельные операции юридических лиц – резидентов по переводу денежных средств в пользу нерезидентов – контрагентов
-
18.03.2013 Колонка специалиста Александр Алексеев 1
Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событий, анализ, комментарии, перспективы
-
13.01.2017 Новости Екатерина Давыдова
В России хотят отменить обязанность отчитываться о зарубежных счетах
-
24.06.2014 Форум Алексей 4
Валютное регулирование и брокерский счет
-
23.09.2016 Новости Ольга Кутяева
Валютными резидентами хотят признать всех граждан РФ, независимо от времени их пребывания на территории РФ
-
17.04.2012 Новости Ольга Кутяева
ВАС начал борьбу с иностранными банками, работающими в России без представительств
-
18.10.2016 Новости Ольга Кутяева
Владельцев иностранных счетов приглашают в налоговую инспекцию
-
26.08.2011 Колонка специалиста Александр Алексеев
Возможность управления счетом в иностранном банке
-
07.11.2016 Новости Ольга Кутяева
Вопрос о необходимости уведомления налоговой о брокерских счетах в иностранных банках наконец-то прояснился
-
25.08.2011 Колонка специалиста Александр Алексеев
Встреча с представителем банка при открытии счета
-
28.10.2008 Форум Виктор 1
Вывод средств с оффшорного счета и обналичивание
-
01.02.2014 Колонка специалиста Елена Данкова 16
Выплата дивидендов российскому резиденту от иностранной компании на счет в зарубежном банке
- Все материалы по теме