GSL / Банковская тайна в свете последних событий вокруг швейцарского банка UBS

Колонка партнера

Банковская тайна в свете последних событий вокруг швейцарского банка UBS

  • userpic
    Что будет со швейцарскими банками и счетами?
    Как Вы можете прокомментировать последние события вокруг UBS?
  • Олег Попутаровский

    27 ноября 2009 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Такие вопросы нам задают практически ежедневно.

    Поскольку эта история, а точнее исторический тренд, имеет большую публичную значимость и общественный резонанс, мы решили дать свои комментарии и готовы выслушать также Ваши контраргументы.

    Первое, что хотелось бы подчеркнуть, что из всего массива обрушившейся на нас информации следует вычленить фактологию, отделив ее от параллельных домыслов и предположений сотен, если не тысяч комментаторов.  Исходя из имеющихся публично доступных, а поэтому проверяемых сведений, нам известно, что Правительство США и Правительство Швейцарии подписали некий протокол о взаимопонимании и сотрудничестве в области обмена информации о резидентах США, имеющих банковские счета в Швейцарии.

    Правительства стран здесь названы условно, поскольку  документ подписан, естественно, уполномоченными представителями налоговых органов двух стран, но фактической сути это не меняет, поскольку он носит обязывающий характер для обеих сторон. Не желая пересказывать текст, с которым вы можете ознакомиться самостоятельно, (Оригинальный текст на английском языке доступен по ссылке) хотелось бы обратить внимание на следующие моменты:

    1. Почему-то вопрос касается только одного банка, и это наводит на дополнительные размышления.
    2. Запрос о предоставлении информации должен содержать критерии, которые отражены в отдельном соглашении, которое не публикуются, поскольку носит закрытый (читай секретный) характер. Не прекращаем размышлять))).
    3. Запросы будет рассматривать специально созданная в Швейцарии комиссия в рамках налоговой службы. Временный регламент для рассмотрения запросов: для первых 500 – три месяца, для последующих ОДИН год. Вот бы нам такие условия для ответов ИФНС))).
    4. Устанавливается, что административный суд Швейцарии вправе играть определенную роль при рассмотрении таких запросов. Кто бы сомневался...
    5. Если через 370 дней после подписания Соглашения фактические и ожидаемые результаты будут существенно отличаться от тех, которые ожидались, и если такой вопрос не может быть взаимно разрешен посредством проведения консультаций или посредством внесения изменений, тогда любая Договаривающаяся Сторона может предпринять пропорциональную меру для восстановления баланса интересов. Читай, через год стороны вправе по…ть указанное соглашение, «для восстановления баланса своих интересов».
    6. Соглашение не предоставляет какие-либо права или преимущества любому третьему лицу, не предусмотренному настоящим Соглашением в отношении UBS AG.

    Скажите, после вышеприведенных выдержек из текста Соглашения у Вас сложилось представление, что произошло нечто ужасное и непоправимое? А если к этому добавить, что уже давным-давно американские резиденты, открывая счета в швейцарских банках, подписывали специальный документ, дающий право банку на сотрудничество с американскими властями в определенных ситуациях. А если еще поддать жару и напомнить, что по сути такое же сотрудничество может осуществляться (и осуществляется) посредством использования процедур, предусмотренных международными программами по борьбе с отмыванием доходов, нажитых преступным путем.

    Или у вас сомнения, что американские правоохранители не умеют камуфлировать налоговые преступления под иные составы, подпадающие под указанные программы? Если у Вас таковые сомнения есть, то смею напомнить, что когда Американской Фемиде понадобилась информация, она не мудрствуя лукаво, просто «приземлила» швейцарского банкира, даже не прибегнув к «цивилизованному камуфлированию», как это иногда бывает в известных странах.

    Поэтому наш вывод таков: общий исторический тренд – в сторону сужения и фактической отмены понятия банковской, аудиторской, адвокатской тайны в том ее классическом виде, как она представлялась нам ранее. Но на обозримых горизонтах предпринимательской деятельности эти тучи еще не закрыли даже половину неба. Поэтому не стоит терять оптимизма.

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Метки

банковская тайна иностранный банк Швейцария

Материалы по теме

Найдено 22 материала из 2227

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 21.04.2014 Вебинар 2281

    C.I.M. Banque SA: открытие банковского счета в европейском банке

    История банка, репутация, оценка надежности, тарифы, требования по остаткам и оборотам. Процедуры открытия счета, вопросы Due Diligence, требования по документам, сопроводительной документации. Ограничения клиентов по деятельности. Управление счетом, стоимость переводов и входящих платежей

     
    иностранный банк расчетный счет Швейцария
  • 24.10.2013 Вебинар 1338

    Private Bank и Family Office – две концепции хранения и управления капиталом

    Частный счет (инвестиционный, сберегательный), открытый в иностранном банке, и счет, открытый через Family office. Отличия подходов к управлению капиталом. Минимальные требования к "входу". Процедурные вопросы, вопросы управления счетом. Защита информации и новый уровень конфиденциальности. Практика функционирования фэмили офис в Швейцарии

     
    иностранный банк сберегательный счет Швейцария
  • 20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1 4616

    Азбука оффшора

    Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...

     
    CRS due diligence автоматический обмен акционер акция (доля) акция на предъявителя апостиль аудит банковская тайна банковский счет бенефициар валютный резидент выписка вычеркивание (strike off) директор доверенность иностранная компания иностранный банк КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) конфиденциальность легализация ликвидация (liquidation) налоговая отчетность налоговая резидентность отчетность оффшор принцип "знай своего клиента" KYC раскрытие информации регистрация компании редомицилирование сертификат сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) траст уставный капитал юридический адрес
  • 21.01.2009 Колонка специалиста Александр Алексеев 2304

    Еще раз об открытии счета в Швейцарском банке…

    Что ни говори, а несмотря на все усилия международных организаций, несмотря на множество новых межгосударственных и межведомственных соглашений об информационном обмене и о правовой помощи, Швейцария еще долго будет оставаться одной из самых привлекательных стран для размещения существенной части своих сбережений, отложенных на «черный день», для каждого второго бизнесмена той или этой части света. И «горячие новости» о многомиллиардных п...

     
    банковская тайна банковский счет обмен информацией Швейцария
  • 21.01.2011 Доклад Александр Алексеев 4747

    Иностранные банки – поиск «идеального» счета. Существенные условия, на которые стоит обратить внимание при выборе банка.

    Цель использования счета как основной критерий при выборе удобного банка; характеристика расчетных и сберегательных счетов; существенные условия, на которые стоит обратить внимание при выборе банка; минимальные требования по среднемесячному остатку на счету; минимальные требования по годовому обороту; репутация банка; надежность банка; тарифы на обслуживание: что, где, сколько?; вопросы конфиденциальности; дистанционное управление банковским с...

     
    банковская тайна банковский счет иностранный банк конфиденциальность раскрытие информации
  • 26.05.2010 Колонка специалиста Александр Алексеев -1 +8 97 63183

    К вопросу о розыске вкладов в Швейцарских банках или удастся ли вернуть средства Вашего дедушки, открывшего счет до революции?

    С 1 января 2015 года стал невозможным розыск дореволюционных вкладов. Поправки в Закон установили срок предъявления прав на "спящие" счета: теперь владельцы таких счетов (или их наследники) могут обратиться к Swiss Banking Ombudsman только в течение 50 лет после завершения всех необходимых банковских процедур (должно пройти 10 лет с момента последнего контакта с владельцем счета, чтобы сведения о таком счете поступили к банковскому омбудсме...

     
    ib investicijubanka банковская тайна банковский счет конфиденциальность Швейцария
  • 07.10.2011 Колонка специалиста Олег Попутаровский +1 2495

    К вопросу об изменениях Соглашения между Швейцарией и Россией об избежании двойного налогообложения

    Сперва оговоримся, что комментируем неофициальный текст за неимением официального. Поскольку нам поступают просьбы прокомментировать, то сделаем это сейчас, поскольку есть основания полагать, что официальный текст будет таким же. Еще одна оговорка состоит в том, что мы не собираемся комментировать все  изменения, поскольку это достаточно объемный документ, а сосредоточимся только на положениях, вызвавших повышенный интерес в СМИ и у возмо...

     
    банковская тайна обмен информацией СОИДН Швейцария
  • 02.06.2011 Семинар 4036

    Компании в Италии: процедура регистрации и порядок администрирования, Налоги и налогообложение итальянских юридических лиц, Открытие счета в итальянском банке, Получение вида на жительство в Италии.

     
    банковская тайна банковский счет бенефициар вид на жительство гражданство иностранный банк Италия конфиденциальность косвенные налоги налоговая ставка принцип "знай своего клиента" KYC разрешение на работу раскрытие информации расчетный счет регистрация компании сберегательный счет
  • 29.01.2009 Колонка специалиста Александр Алексеев 1815

    Лихтенштейнско-Швейцарской банковской тайны в отношении американских граждан больше не существует

    Этим мнением поделился с нами и слушателями очередного GSL - семинара партнер одной из крупнейших и старейших трастовых компаний Лихтенштейна. Его точка зрения основана на тех трендах, которые хорошо заметны в экономической жизни большинства стран Западной Европы, на фактах активного вмешательства спецслужб в вопросы экономики и налоговой политики, когда последние идут на подкуп банковских служащих в целях доступа к базам данных физических лиц...

     
    банковская тайна конфиденциальность Лихтенштейн налоговое соглашение Швейцария
  • 09.11.2012 Семинар 2368

    Ложные стереотипы и типичные иллюзии в работе с оффшорами Часть 2: Уголовно-правовой, налоговый и административный аспекты использования оффшоров

     
    банковская тайна банковский счет бенефициар иностранный банк конфиденциальность международное следственное поручение ответственность правоохранительные органы принцип "знай своего клиента" KYC раскрытие информации расчетный счет сберегательный счет соглашение о правовой помощи управляющий
  • 21.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -2 +1 5449

    Не пойман – не gunvor. Реалии банковской тайны

    Кантон Цуг - это область в Швейцарии размером с четверть Москвы. Именно здесь в крохотном городке Баар находится центр торговли российской нефтью и цветными металлами. До последнего времени это был один из самых престижных офшоров: зарегистрированные здесь фирмы платили ничтожные налоги и имели солидную репутацию европейских фирм. Но на прошлой неделе Швейцария согласилась выдавать России информацию о российских владельцах счетов в швейцарских...

     
    банковская тайна банковский счет оффшор раскрытие информации Швейцария
  • 06.11.2008 Семинар 2236

    Оффшор. Ложные стереотипы и типичные иллюзии в работе. Часть 2: Уголовно-правовой, налоговый и административный аспекты использования оффшоров

     
    акционер акция на предъявителя арбитражная практика банковская тайна банковский счет Белиз бенефициар Британские Виргинские Острова двойное налогообложение директор именная акция иммобилизация иностранный банк конфиденциальность легализация преступных доходов Люксембург налогообложение нерезидент ответственность поверенный постоянное представительство правоохранительные органы представительство принцип "знай своего клиента" KYC раскрытие информации расчетный счет риски сберегательный счет сертификат акций уполномоченный попечитель управляющий филиал Швейцария экономическая обоснованность
  • 24.07.2017 Книги, Монографии -2 +1 9 6486

    Офшор 2.0 для чайников

    Какие события имевшие место в мире за последние пять лет повлияли на оффшорную индустрию самым немилосердным образом, и какие тенденции (тренды) они заложили. Кипрский банковский кризис – кто-то потерял просто деньги, а кто-то веру в «традиционные европейские ценности», например, в неприкосновенность частной собственности. Международный консорциум журналистов расследователей – супергерои-охотники за компроматом на публичных политиков и ...

     
    CRS due diligence автоматический обмен адрес акционер банковская тайна банковский счет бенефициар валютный резидент деофшоризация директор иностранная компания иностранный банк КИК конфиденциальность ликвидация (liquidation) налоговая резидентность обмен налоговой информацией отчетность офшор принцип "знай своего клиента" KYC регистрация компании траст уставный капитал учредительные документы
  • 08.01.2011 Книги, Монографии Марина Волкова -1 +9 14 27118

    Офшор для Чайников

    Кому адресована эта книга? Все начинается с малого… когда-то и мы, авторы этой книги, - кто 5, кто 10, а кто и 20 лет назад впервые услышали это загадочное слово: ОФФШОР. И мы также задавались вопросами: Что делает зарегистрированный агент? Сколько стоит номинальный сервис? Зачем нужен Апостиль? Где лучше открыть счет? Это сейчас мы читаем доклад на тему «Посредническая деятельность, приводящая и не приводящая к образованию постоянного пред...

     
    banque internationale à Luxembourg банковская тайна банковский счет бенефициар Британские Виргинские Острова Великобритания иностранный банк Кипр конфиденциальность налогообложение регистрация Соединенные Штаты Америки (США) уставный капитал холдинг Швейцария
  • 31.05.2011 Семинар 2647

    Офшор и конфиденциальность. Соблюдение баланса секретности и законности. Стандарты работы профессиональных участников рынка оффшорных услуг. Ч.1

     
    due diligence акционер акция на предъявителя арбитражная практика банковская тайна банковский счет Белиз бенефициар борьба с отмыванием (AML) Британские Виргинские Острова директор дискреционный траст доверительное управление именная акция иммобилизация конфиденциальность легализация преступных доходов Люксембург международное следственное поручение налоговое правонарушение налогообложение ответственность поверенный постоянное представительство правоохранительные органы признание траста недействительным притворный траст раскрытие информации риски сертификат акций соглашение о правовой помощи траст трастовый договор уполномоченный попечитель Швейцария
RU EN