Глобальный форум выпустил рейтинг соответствия налоговой прозрачности для 10 юрисдикций
21 августа 2017 года Глобальный форум по вопросам прозрачности и обмена информацией в целях налогообложения опубликовал первые результаты оценок второго раунда для 10 юрисдикций на их соответствие международным стандартам обмена информацией по запросу между налоговыми органами.
21 августа 2017 года Глобальный форум по вопросам прозрачности и обмена информацией в целях налогообложения (Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purpose, далее – Глобальный форум) опубликовал первые результаты оценок второго раунда для 10 юрисдикций на их соответствие международным стандартам обмена информацией по запросу между налоговыми органами.
Особое внимание уделяется оценке доступа налоговых органов к информации о бенефициарных собственниках юридических лиц и договоренностей данной страны в соответствии с международными стандартами группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (Financial Action Task Force – FATF).
Обзор по каждой стране включает с себя следующие пункты:
- Доступность информации (подлинность информации; бухгалтерский учет; банковская информация);
- Доступ к информации (возможность компетентных органов получить и предоставить информацию; порядок уведомления, права и гарантии);
- Обмен информацией (механизм обмена информацией; механизм обмена информацией со всеми значимыми партнерами; конфиденциальность; права и гарантии налогоплательщиков и третьих лиц; эффективность предоставления и запроса информации).
По данным результатам оценки из десяти юрисдикций три - Ирландия, Маврикий и Норвегия - получили рейтинг «Соответствует» международным стандартам обмена информацией. Шесть других юрисдикций - Австралия, Бермудские острова, Канада, Каймановы острова, Германия и Катар получили статус «в значительной степени соответствует». Ямайка получила статус «частично соответствует», что привело к тому, что Глобальный форум выпустил дополнительный отчет о последующих мерах для обеспечения более высокого уровня соответствия установленным требованиям международных стандартов.
Страны-члены Глобального форума также отслеживают и анализируют степень внедрения международных стандартов по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах в разных юрисдикциях в соответствии с Общими стандартами отчетности (CRS). Первый автоматический обмен информацией начнется в сентябре 2017 года. Процесс мониторинга и анализа призван обеспечить эффективное и своевременное выполнение взятых юрисдикциями на себя обязательств, а также конфиденциальность информации, которая попадет в обмен, и определить области, в которых необходима поддержка.
