Дискуссия 04.03.2015 Марат
Получение бенефициаром денежных средств от подконтрольной оффшорной компании: законность операции и потенциальные риски
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, каким образом можно легально осуществлять процесс снятия бенефициаром наличных со счёта своей оффшорной компании, открытого в российском банке?
04.03.2015 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат
Этот часто задаваемый вопрос, как обычно, следует расщепить минимум на две составляющие:
Технологический процесс
Налоговые, административные и уголовно-правовые риски и последствия
Что касается первой части, то она не представляет какой-либо проблемы, поскольку решается посредством обычной процедуры открытия личного счета бенефициара, а также корпоративного счет юридического лица с целью осуществления впоследствии безналичных операций по перечислению денежных средств в пользу физического лица. Вряд ли здесь нужны какие-либо дополнительные комментарии.
Что же касается второй части, то как уже мы неоднократно упоминали ранее, денежные средства, полученные бенефициаром, образовывают для последнего доход, который должен быть задекларирован. Указанный доход подпадает под налогообложение по применимым ставкам НДФЛ.
То есть нам также придется определить правовую природу указанного дохода, чтобы разобраться, какая ставка НДФЛ применима в данном случае. К примеру, если Вы являетесь только бенефициаром, но не акционером оффшорной компании, то Вы не сможете задекларировать Ваш доход как дивиденды (поскольку право на получение дивидендов имеет именно акционер), а поэтому не сможете рассчитывать на применение пониженной ставки 9%.
Административный и уголовно-правовой аспекты возникают:
Когда полученные денежные средства вообще не декларируются, либо декларируются с опозданием, либо декларируются с умышленным искажением и т.п.). Полученные денежные средства имеют сомнительный (назовем это так для упрощения понимания) источник происхождения и сопряжены с рисками обвинения в причастности в той или иной форме к отмыванию доходов, полученных преступным путем. А в остальном нет никаких проблем: получайте, пользуйтесь и распоряжайтесь по своему усмотрению…
Ответить
21.09.2015 Екатерина
Ответьте мне пожалуйста.
Один американский военный, который находится на службе в Афганистане, предложил, чтобы я стала бенифициаром.
Дело в том, что он прислал агента безопасности с деньгами, и чтобы я подписала документы. Еще пока не знаю, что за документы. Скажите, пожалуйста, это аферист?
Ответить