Семинар по Кипру: Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы?

Доклады семинара

• №27 Виктория Журавлева

  Кипрские компании: процедурный и корпоративный аспекты.

  Виды компаний, регистрируемых на Кипре: компания, партнерство, филиал, единоличное владение;различные критерии классификации;корпоративная структура: директор, секретарь, акционер, бенефициар;требования, ограничения, назначение и смена, доступность информации;права и обязанности директоров: отношение директора с компанией, отношение директора с акционерами;директора, действующие совместно: разграничение функционала;корпоративная структура: виды акций – особые и обычные классы;уставный капитал – выпуск, номинал, оплата, ограничения;акционеры и директора: сферы принятия решений;основные корпоративные документы;процедура регистрации – шаг за шагом;Due diligence и KYC: противодействие отмыванию денег, как оно влияет на процедуры администрирования кипрских компаний;ликвидация кипрских компаний и вычеркивание из реестра.

  
   

  due diligence акционер бенефициар директор регистрация компании

• №154

  Кипр: новый взгляд и дополнительные возможности. Специальные налоговые режимы, новые ОПФ, трасты и др.

  Обзор организационно-правовых форм кипрских компаний: акцент на редко используемые варианты; кипрская публичная компания с ответственностью, ограниченной акциями; филиал иностранной компании на Кипре; Филиал Кипрской компании в Европе – аккумулирование прибыли; нерезидентные Кипрские компании; агентская и реселлерская компания с участием Кипрской компании – нерезидента; компании с двойной резидентностью; классическая схема: филиал английской компании на Кипре; изменение налоговой резидентности компаний; трасты - оффшорные, местные и международные - использование в налоговом планировании; специальные налоговые режимы; кипрские ограниченные партнерства; использование партнерств в налоговом планировании; вопросы трансфертного ценообразования; налогообложение агентов; влияние ЕС.

  
   

  агентская схема двойная резидентность Кипр налоговая схема налоговое планирование оффшорный траст трансфертное ценообразование

• №17 Марина Волкова

  Изменения в «Соглашении об избежании…» между РФ и Республикой Кипр: Новое в процедурах обмена информацией между уполномоченными органами РФ и Кипром.

  Правовые основы действий правоохранительных органов в рамках международно-правового сотрудничества; основания применения международных соглашений о взаимной правовой помощи; правовые средства защиты интересов клиентов; структура российских правоохранительных органов по вопросам международно-правового сотрудничества; практика исполнения за рубежом международного следственного поручения (запроса); использование документов и иных доказательств, полученных в порядке оказания международно-правовой помощи; границы «допустимого профессионального интереса»; предоставление информации в связи с судебным разбирательством; правовые основания удовлетворения запроса на раскрытие информации; объем раскрываемой информации; перечень сведений, которые могут быть разглашены при официальном разбирательстве; основания отказа в правовой помощи; снятие банковской тайны при расследованиях, как мера предупреждения преступлений экономического характера; трасты: процедура принудительного раскрытия информации о бенефициаре.

  
   

  двойное налогообложение Кипр обмен информацией соглашение об избежании

• №159

  Краткий обзор налоговой системы Кипра. Основные налоги, формы отчетности, аудит.

  Структура и построение налоговой системы Кипра; основные налоги: ставки, налоговая база, сроки уплаты; состав финансовой отчетности; аудированная отчетность: формы, сроки, штрафы и пени, CY GAAP; требования по подготовке консолидированной отчетности; налог на прибыль и налог на доходы физических лиц (Corporation Tax & Income Tax); изъятия из налоговой базы по корпоративному налогу; перенос убытков; специальный взнос на нужды обороны (Special Defence Contribution); особенности налогообложения процентного дохода; налог на прирост капитала (Capital Gains Tax); НДС (VAT); пошлина при увеличении уставного капитала; гербовый сбор (Stamp Duty); налог на недвижимость (Immovable Property Tax ); переход от «старой» к «новой» системе налогообложения; отсутствие налогов у источника выплаты; условное отсутствие трансфер прайсинга и тонкой капитализации; другие налоги: SIC, SCFC, MVT, IED, IPTF; законодательство, нормативная база и судебная практика.

  
   

  ib investicijubanka Special Defence Contribution аудит вычет дивиденды Кипр налог на имущество налог на оборону налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) отчетность процентный доход тонкая капитализация трансфертное ценообразование