Дискуссия 26.08.2005 Денис

Оплата уставного капитала

Доброе утро!
Прошу оценить законность операции, проведенной финансовым отделом нашей компании!
Ситуация следующая: было принято решение увеличить уставной капитал на приличную сумму! Компания российская! Участник - нерезидент, занимает деньги у резидента (чернушки) и, не получая этих денег, просит перечислить деньги в уставной капитал Российской компании! То есть получается, что нерезидент оплачивает уставной капитал не со своего расчетного счета с помощью заемных средств!
Мне данная схема кажется опасной и, грубо говоря, незаконной. Если есть возможность, выскажите Ваше мнение.
Заранее благодарен

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    31.08.2005 GSL

    Непосредственно в самой проводке напрямую мы не видим ничего страшного, хотя это безусловное нарушение, поскольку такая проводка должна осуществляться через специально открытые счета нерезидента в российском банке.
    Но проблема нам видится, скорее, в другом. Поскольку речь идет о займе от “чернушки” (Ваш термин), то, как нам представляется, он возвращаться не будет. А раз так, то на определенном этапе эта сумма может быть расценена налоговыми органами как подаренная нерезиденту со всеми вытекающими последствиями.
    Правовую аргументацию здесь не приводим, поскольку это не консультация – отсылаем к судебной практике. Мы не утверждаем, что так будет. Но если займ продлевается до бесконечности, а “чернушка” зарегистрирована на утерянные паспорта и/или иным образом “скоропостижно скончалась”, то такая сделка может быть признана ничтожной в силу ее притворности и т.п… Все последствия недействительности ничтожной сделки для целей налогообложения…

Добавить комментарий

(ctrl+enter)