Оффшорные Новости 2008.24.03 Ольга Кутяева

Британский APB обновил «антиотмывочное» руководство

Совет по аудиторской практике Великобритании (Auditing Practices Board, APB) опубликовал список изменений к практическому руководству (Practice Note) 12 «Money Laundering - Interim guidance for auditors in the United Kingdom» («Отмывание денег - Промежуточное руководство для аудиторов Великобритании»). Эта версия заменяет собой предыдущую, выпущенную в январе 2007 года.

«Промежуточный» характер PN 12 объясняется отсутствием официального одобрения со стороны Налогового и таможенного ведомства (HM Revenue & Customs), а финальный статус будет присвоен после рассмотрения руководства с позиции основных положений Закона о доходах, добытых преступным путем (Proceeds of Crime Act 2002). Необходимость внесения изменений в руководство объясняется недавними поправками Закона о доходах, добытых преступным путем, и введением в действие Третьей директивы парламента и совета Европы («Third Money Laundering Directive» 2005/60/EC). Стоит также добавить, что октябре прошлого года Консультативный Комитет Бухгалтерских Институтов (CCAB) выпустил промежуточную версию руководства, позволяющего свободно ориентироваться во всех хитросплетениях британского «антиотмывочного» законодательства – правда, ориентировано оно не только на аудиторов, а на всех представителей бухгалтерского сектора. По материалам GAAP.ru

Ведущий колонки новостей

mask

Ольга Кутяева

Юрист GSL Law & Consulting

(ctrl+enter)