Оффшорные Новости 2009.02.11 Ольга Кутяева

В Конгресс США внесен проект нового закона против офшорных банковских счетов

В США официально объявлено о внесении демократами нового проекта закона, который позволить Службе внутренних доходов Казначейства США - СВД (the Internal Revenue Service - IRS) «обнаруживать, предупреждать и обезвреживать» использование иностранных банковских счетов для целей избежания налогов США.

Акт США «О выполнении требований для целей налогообложения в отношении иностранных счетов» (The Foreign Account Tax Compliance Act), внесенный в обе палаты Конгресса 27 октября 2009 года, содержит, как предложения Барака Обамы в бюджете 2010 года, так и предложения из законопроектов Сенатора Карла Левина («Stop Tax Haven Abuse Act») и Финансового комитета Сената, внесенного Максом Баукусом ранее, предложенного в этом году. Согласно новому законопроекту, финансовые институты, иностранные трасты и иностранные корпорации будут обязаны предоставлять информацию о своих держателях счетов из США, учредителей трастов из США и собственников из США. В случае принятия законопроекта: Он установит 30 % налог у источника на выплаты в адрес иностранных финансовых институтов, и иных лиц, если они не раскроют СВД наличие офшорных счетов, а также соответствующую информацию, включающую информацию о собственнике, балансах, и движении средств по счетам. Обяжет физические и юридические лица сообщать об офшорных счетах, на которых находятся средства, превышающие USD 50 000 в их налоговых декларациях. Расширит срок исковой давности до 6 лет, когда информация об офшорных счетах не была раскрыта или была искажена (в настоящее время глубина налоговых проверок в США составляет 3 года). Обяжет консультантов, которые содействуют учреждению и открытию офшорных счетов сообщать информацию об их деятельности, или уплачивать штраф. Обяжет предоставлять информацию в электронном виде об удержании налога у источника при переводе средств на иностранные счета, что позволит СВД более оперативно проводить сверки фактической информации с информацией их налоговых деклараций. Усилит правила и штрафы в отношении иностранных штрафов, включая правила, определяющие является ли выплата, произведенная иностранным трастом, выплатой в пользу и относящейся к бенефициару из США, а также правила по надлежащему раскрытию информации о платежах из США в адрес таких иностранных трастов. Прояснит и уточнит понятие выплачиваемых их США дивидендных платежей, которые получены иностранными лицами для того, чтобы под ними не могли бы быть сокрыты иные виды выплат, позволяющих избежать налогообложение в США. По материалам Российский налоговый портал

Ведущий колонки новостей

mask

Ольга Кутяева

Юрист GSL Law & Consulting

(ctrl+enter)