Оффшорные Новости 2009.25.08 Ольга Кутяева

Клиентам UBS неповезло

США и Швейцария подписали соглашение, положившее конец долговременному юридическому спору относительно UBS, в котором США требовали раскрытия примерно 52 тысяч имен владельцев банковских счетов в UBS. Это совершилось в рамках кампании по борьбе с уклонением от налогов.

В пресс-релизе, выпущенном UBS AG, заявляется, что этот швейцарский банк и Налоговое управление США (IRS) подписали соглашение об урегулировании разногласий. Основные условия этого соглашения следующие. UBS не придется выплачивать никаких компенсаций. Еще в феврале UBS был оштрафован на 780 млн. USD. По условиям нового соглашения никакого штрафа быть не должно. Нынешний судебный иск, поданный в Окружной суд США, будет аннулирован. Основным вопросом соглашения является передача IRS сведений о примерно 4450 счетов (что гораздо меньше 52 тысяч, о которых изначально шла речь). Однако, этот процесс будет осуществляться в рамках существующего американо-швейцарского соглашения об избежании двойного налогообложения, тем самым обходя проблему нарушения швейцарских законов о банковской тайне, стоявшую перед UBS, - главное препятствие в достижении урегулирования. IRS подаст запрос об административной помощи в соответствии с соглашением о поиске информации о счетах определенных американских физических лиц, открытых в UBS в Швейцарии. Затем сведения об этих счетах будут переданы в Федеральную налоговую администрацию Швейцарии, которая в судебном порядке решит, какие из этих счетов должны быть раскрыты IRS. UBS в свою очередь уведомит владельцев счетов и предложит им добровольно задекларировать средства, а также предложит им самим дать распоряжение UBS отправить информацию и документацию по их счету в IRS. При условии выполнения банком этих обязательств до 31 декабря 2009 года, судебный иск будет отозван без сохранения права на подачу иска в отношении каких либо счетов, не включенных в запрос в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения. Что касается счетов, которые являются предметом запроса в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения, при условии фактической или ожидаемой передачи информации по этим счетам в IRS до 24 августа 2010 года, США отзовут свой иск, также без сохранения права на повторную подачу, при условии, что такая информация значительно не будет отличаться от ожидаемых результатов соглашений. Если срок 24 августа 2010 года не будет соблюден, то правительства США и Швейцарии проведут совещания и консультацтт с целью рассмотрения альтернативных механизмов достижения обмена информацией по счетам посредством запросов в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения. В таких обстоятельствах судебный иск, вероятно, останется в отношении счетов, охваченных запросом в рамках соглашения, но до сих пор не раскрытых IRS. Председатель UBS Каспар Филлигер отметил: «Это соглашение поможет решить одну из самых важных проблем UBS. Я уверен, что соглашение позволит банку продолжить восстановление своей репутации путем устойчивой работы и обслуживания клиентов. UBS приветствует тот факт, что цели информационного обмена могут быть достигнуты законным способом в рамках существующей структуры соглашений между Швейцарией и США». Комиссар IRS Дуг Шульман отметил, что клиенты UBS все еще могут воспользоваться амнистией IRS, которая заканчивается 23 сентября. «исьмо, которое они получат от банка, не лишит их права обращения в IRS в рамках нашей добровольной программы раскрытия» - сказал он. «Но как только Правительство Швейцарии отправит нам имена, амнистия закончится». По материалам LawAndTax-News.com

Ведущий колонки новостей

mask

Ольга Кутяева

Юрист GSL Law & Consulting

(ctrl+enter)