Оффшорные Новости 2012.04.05 Ольга Кутяева

Россия не станет заключать с США межгосударственное соглашение по вопросу применения FATCA

Согласно Письму Минфина РФ, Россия не планирует на межгосударственном уровне согласовывать вопросы применения на территории нашей страны закона США, который касается обязательного раскрытия информации о платежах в адрес персон, подлежащих налогообложению в США.

Об этом 4 мая в ходе конференции «Комплаенс в России» сообщил директор департамента консультирования по управлению рисками и комплаенс компании KPMG Дмитрий Чистов.

Как известно, в 2011 году в США был принят закон, который принято обозначать аббревиатурой FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). В силу он вступит 1 января 2013 года и после этого затронет деятельность российских кредитных организаций, операции которых имеют какое-либо отношение к США.

Суть закона заключается в том, что кредитные организации во всем мире должны заключать с IRS (Служба внутренних доходов Министерства финансов США, аналог российской ФНС) соглашения о сотрудничестве. В его рамках банк будет обязан выявлять среди своих клиентов персон США (лиц, налогооблагаемых в США) и раскрывать информацию о них и их балансах в периодической отчетности, направляемой в IRS. Помимо этого, банк должен будет удерживать 30% со всех платежей, чьим получателем является персона США, а источником платежа является доход, связанный с США, если такой платеж направлен в кредитную организацию, не заключившую соглашения с IRS (или же в адрес клиента, который отказался разрешить передачу своих данных IRS).

Если российский банк не заключает подобное соглашение с IRS, 30% с его международных переводов могут быть удержаны принудительно. FATCA будет касаться платежей, произведенных после 31 декабря 2012 года.

В феврале 2012 года IRS выпустила подробные разъяснения по детализированному применению FATCA. В частности, вводится определение «счета состоятельного клиента», в отношении которого применяется усиленный анализ. Его нижняя граница установлена на уровне 1 млн. долларов США. Минимальный размер денег на подлежащих изучению счетах юридических лиц, а также страховых счетах увеличен до 250 000 долларов США. До конца 2015 года отправляемая информация о счетах будет ограничена именем владельца, адресом, ИНН и балансом счета. Безакцептное удержание 30% будет введено только с 1 января 2017 года.

Требования FATCA, тем не менее, противоречат законам многих стран. Правительства Великобритании, Франции, Германии, Италии и Испании заявили о том, что заключили с правительством США двусторонние соглашения: клиентская информация от финансовых учреждений будет концентрироваться в правительственном органе и затем, централизованно, в автоматическом режиме передаваться в США.

Для банков этих стран отменяются требования закрытия счетов клиентов, отказывающихся поддерживать выполнение FATCA; безакцептного списания с переводов клиентам, отказывающимся поддерживать выполнение FATCA; безакцептного списания с переводов в финансовые учреждения в странах-участницах. В ответ США обязуются собирать и централизованно отправлять в соответствующие страны информацию о счетах их граждан в американских банках.

Еще в прошлом году Ассоциация российских банков запросил Минфин о его официальной позиции касательно применения FATCA российскими кредитными организациями. Недавно полученный ответ министерства, по словам Дмитрия Чистова,  гласит, что на межгосударственном уровне присоединения России к FATCA не планируется. Таким образом, российские банки должны сами для себя решать, выполнять или нет требования американского закона.

По материалам Klerk.ru

Ведущий колонки новостей

mask

Ольга Кутяева

Юрист GSL Law & Consulting

Материалы по теме

Найдено 108 материалов из 11936

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 23.07.2014 Новости Ольга Кутяева 880

    США посчитали плохой отчетность Deutsche Bank

    Федеральный резервный банк Нью-Йорка подверг критике Deutsche Bank AG: признал неточной отчетность дочерних структур банка в США. В письме, которое Deutsche Bank получил от американского регулятора, эта отчетность названа как "низкого качества, неточная и недостоверная”. Надзорный орган обнаружил неточности в отчетах, слабый внутренний контроль, неверную классификацию активов, недостаточную развитость технологической базы, при этом многи...

  • 11.01.2013 Новости Ольга Кутяева 1252

    Финансовые организации борются с FATCA

    Исследование было проведено в сентябре прошлого года с участием иностранных финансовых организаций, предоставляющих полный спектр финансовых услуг, включая инвестиционные, корпоративные, розничные и частные банки. Согласно отчету, влияние FATCA в большей степени отразиться на сфере проверки благонадежности клиентов или процедурах «знай своего клиента». 79% иностранных финансовых организаций ожидают, что FATCA будет иметь высокое или среднее вл...

  • 07.08.2014 Новости Ольга Кутяева 883

    Bank of America заплатит штраф

    Крупнейший американский банк Bank of America выплатит компенсацию в размере до 17 млрд. долларов за мошенничество с ценными бумагами. Досудебное соглашение по данному вопросу было заключено банком с американским Минюстом.  Американские власти обвиняют Bank of America и другие крупные банки  в том, что во время мирового финансового кризиса они занижали оценки рисков по ценным бумагам, проданным в дальнейшем ипотечным компаниям, ...

  • 16.08.2010 Новости Ольга Кутяева 784

    Barclays заплатит США $298 млн за операции с «врагами»

    В США британский банк обвинили в нарушении законов «О международных чрезвычайных экономических полномочиях» и «О торговле с враждебными государствами». Расследование данного дела ведется два года. В ходе следствия Barclays предоставил прокуратуре данные о транзакциях в странах, операции с которыми для американских подразделений различных организаций запрещены. По материалам BFM.ru

  • 23.06.2014 Новости Ольга Кутяева 896

    BNP Paribas заплатит США штраф

    Штраф, который заплатит французский банк BNP Paribas Министерству юстиции США (за сделки со структурами в Судане, Иране и других государствах, в отношении которых действуют санкции США), составит от 8 до 9 млрд. долларов. По сведениям от источников Wall Street Journal такое соглашение было достигнуто между представителями властей США и руководством банка во внесудебном порядке. Кроме того, договоренность предполагает признание Банком вины, ...

  • 01.07.2014 Новости Ольга Кутяева 779

    BNP Paribas запрещено работать с долларами

    На французский банк BNP Paribas властями США был наложен штраф, размером в 9 млрд. долларов, за совершение международных  сделок, нарушающих режим экономических санкций США. Кроме того, властями США на банк были наложены ограничения осуществления транзакций в долларах. Данный запрет начнет действовать с января 2015 года и распространится на структуры банка в Нью-Йорке, Женеве, Париже, Сингапуре, Милане и Риме. В частности, BNP Paribas ...

  • 14.09.2000 Новости Ольга Кутяева 864

    Commercial Bank of San Francisco ещё раз оказался в центре скандала

    В результате с 1991 года из ряда сомнительных российских фондов “утекло” около 725 миллионов долларов. Эти деньги более чем через сто счетов Citigroup переправлялись в различные оффшорные зоны. Свои ошибки эта финансовая группа признала в письме, направленном ею в Управление общей бухгалтерской отчётности (GAO) при американском Конгрессе. В опубликованном отчёте GAO говорится, что перечисления, осуществлявшиеся через Citigroup и Commercial Ban...

  • 12.03.2015 Новости Ольга Кутяева 786

    Commerzbank заплатит штраф США

    Commerzbank AG и его американское подразделение Commerz New York выплатят властям США 1,45 млрд. долларов. США обвиняет ведущий германский банк в ведении незаконных финансовых операций с компаниями из Ирана и Судана, в отношении которых действуют американские санкции. Кроме того, по словам помощника генерального прокурора США, банк обвиняют в участии в мошеннических схемах японской компании Olympus. По информации Минюста, банк признал...

  • 11.07.2014 Новости Ольга Кутяева 732

    Credit Suisse сообщил США имена своих сотрудников

    Имена более, чем 1000 сотрудников переданы США банком Credit Suisse сообщил. Американские власти в настоящее время занимаются расследованием случаев уклонения от уплаты налогов при помощи швейцарских банков. Среди названных сотрудников -  бывшие и нынешние банковские советники клиентов банка, которые учувствовали в осуществлении платежей их американскими клиентами. Несколько дней тому назад сотрудники банка получили электронные сооб...

  • 27.04.2004 Форум Антонина 3 2838

    Delaware LLC

    Мне так и не понятно: обязана ли платить налоги делаверская LLC? Везде пишут по-разному. Объясните, почему так.

  • 20.01.2009 Форум Андрей 5 13166

    Delaware LLC

    Добрый день, Уважаемый GSL, Есть вопрос по отчетности в IRS Ситуация следующая : - Multimember Delaware LLC, статус - партнерство; - все партнеры не резиденты U.S. - LLC зарегистрировано в ноябре 2008 года. - Деятельность – IT консалтинг не в США. - Фискальный год заканчивается 31 декабря. Дохода на данный момент еще не было, равно как и деятельности. Вопрос: нужно ли сдавать какую-то отчетность за 2008 год? (получается за 2-а месяца...

  • 21.01.2002 Форум Пётр 1 3730

    Delaware LLC & income sourcing rules for ecommerce company

    Добрый день, Не могу найти ответ на один весьма важный вопрос - может кто-то что-то подскажет. Существует интернет-магазин, осуществляющий доставку подарков на территории Россиии, оформленный на ЧП. Офис сотрудники и пр. - на территории России. Поскольку американские gateway services для приёма оплаты по кредиткам гораздо качественнее, чем отечественные, появилась необходимость открытия merchant account в штатах. Решили регистрироват...

  • 29.05.2007 Форум Alien 1 1079

    Delaware LLC + владелец – резидент России

    Здравствуйте. Очень интересует следующий вопрос: Планируется следующая структура: 1. Delaware LLC (один владелец - нерезидент США, находится в России) 2. Банковский счет в США на эту LLC. 3. Мерчант в США. 4. Сервер, арендуемый в США с которого продаются файлы. 5. Нет наемных работников в США. 1. С одной стороны - компания Американская и 99% покупателей - резиденты США, плюс физический сервер арендуется в США + счет и мерчант. НО........

  • 04.07.2014 Новости Ольга Кутяева 768

    Deutsche Bank повторит судьбу BNP Paribas

    Следующий в очереди за нарушение режима санкций США против некоторых стран - крупнейший коммерческий банк Германии Deutsche Bank. Deutsche Bank обвиняют в осуществлении сделок с такими странами, как Иран, Сирия и Судан, в обход введенных в отношении них Вашингтоном экономических санкций. В свою очередь Deutsche Bank подтвердил получение запроса от властей США по поводу своих долларовых транзакций и выразил намерение сотрудничать со следс...

  • 05.09.2012 Новости Ольга Кутяева 888

    FATCA может повлиять на мировые финансы

    Напомним, что FATCA вступил в силу в марте 2010 года и направлен на обеспечение налоговых органов США информацией о зарубежных счетах американских налогоплательщиков или иностранных компаний, в которых американские налогоплательщики владеют значительной долей. Неприсоединение к FATCA повлечет для зарубежных финансовых институтов (включающих банки, платежных агентов, попечителей и организации специального назначения) удержание 30% налога у исто...

  • Все материалы по теме
(ctrl+enter)