Оффшорные Новости 2017.16.01 Татьяна Краснова

Эра неконтролируемого использования «Шотландских Партнерств» близится к концу

В Великобритании начались публичные консультации в связи с обеспокоенностью регулятора возросшим количеством случаев использования Шотландских Партнерств (LP) для преступной деятельности

16 января 2017 года на официальном сайте Регистрационной палаты Великобритании был размещён краткий обзор текущего правового регулирования Шотландских партнёрств (Scottish limited partnership, LP). Обзор подготовлен Департаментом Великобритании по бизнесу, энергетике и промышленной стратегии в рамках публичной консультации.

Необходимость проведения открытой консультации была вызвана возросшим беспокойством по поводу использования Шотландских LP для преступной деятельности. В отчете отмечено, что их количество значительно выросло за последние несколько лет в сравнении с партнёрствами, зарегистрированными в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии.
 
В целях совершенствования правовой базы в обозначенной сфере до 17 марта 2017 года Департамент будет осуществлять сбор мнений и доказательств по вопросу криминального использования партнёрств с ограниченной ответственностью. Для этих целей будет собрана следующая информация:

  • экономическое обоснование возросшего использования Шотландских LP, 
  • значимость данных структур для экономики непосредственно Шотландии и, в целом, Великобритании;
  • правовые характеристики Шотландских LP, которые благоприятствуют  использованию данных структур в преступных целях.
В свете изучаемой проблемы, департамент обращает особое внимание на критерии привлекательности использования Шотландских LP в преступных целях. Среди которых:
  • По шотландском праву, Шотландские LP, в отличие от партнёрств, Англии, Уэльса и Северной Ирландии, не обязаны публиковать информацию о контролирующих лицах в открытом реестре. 
  • По общему правилу, не установлена обязанность Шотландских LP по подаче отчётности, а сама отчётность не публикуется в Регистрационной палате. 
Исследования показывают, что у 95% Шотландских LP партнёры являются юридическими лицами, большинство из которых зарегистрированы за пределами Великобритании (как правило, оффшорными структурами), то есть лицами  неизвестными государственным органам.

Отмечая проблемные аспекты правового регулирования создания и деятельности Шотландских LP, Департамент выносит на обсуждение следующие предложения:
  • распространить действие Реестра контролирующих лиц на Шотландские LP;
  • ввести обязанность Шотландских LP по размещению отчётности в публичном реестре;
  • ввести обязанность по обновлении поданной при регистрации Шотландских LP информации на регулярной основе;
  • ввести требование Шотландских LP иметь присутствие на территории Великобритании или, альтернативно, требование партнёров такой структуры иметь присутствие на территории Великобритании;
  • ввести процедуру вычеркивания Шотландских LP из Реестра компаний в определённых случаях;
  • расширить спектр обязанностей и ответственности регистрационных агентов, чтобы минимизировать регистрацию ими Шотландских LP, впоследствии используемых для преступной деятельности.

Ведущий колонки новостей

mask

Татьяна Краснова

Помощник юриста

Материалы по теме

Найдено 4 материала из 11765

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 19.05.2015 Форум Александр 3 2595

    Вопросы по шотландскому LP

    Добрый день! Меня интересует следующее: Двое физических лиц - граждане РФ регистрируют Шотландское партнерство LP с номинальным сервисом, номиналы - юридические лица, классические оффшоры (Сейшелы, Белиз), на LP открываются корпоративные счета в банке в Латвии, например Norvik, один из владельцев (учредителей LP) является назначенным распорядителем по счету LP. Какова ситуация с налогооблагаемой базой этих физ лиц в России, и какой форме и...

  • 01.01.2015 Бумажные и Интернет СМИ Владимир Корнилов -2 +2 4 7219

    Как шотландские партнерства используются в налоговом планировании

    Конечно, Великобританию нельзя отнести к низконалоговым юрисдикциям. На территории этой страны реализована система налогообложения, которая не отличается особой простотой. Она включает в себя налог на прибыль организаций (Corporation Tax), налоги на доходы физических лиц (Income Tax), имущественные налоги, социальные налоги, пошлины и т.п. В, то же время, для иностранного бизнеса существует возможность использовать британскую юрисдикцию, не уп...

  • 23.06.2017 Новости Ольга Кутяева 339

    Шотландские партнерства раскрывают информацию о бенефициарах

    По закону около 30 000 партнерств LP, зарегистрированных в Шотландии, будут вынуждены раскрыть информацию о своих владельцах.   Ранее выдвигались обвинения в том, что некоторых из этих структур использовались как орудия преступной деятельности, причем рост  количества новых партнерств, зарегистрированных в Шотландии в период с  марта 2011 года по март 2016 года, составил 236%.   Постановление о шотландских партнерствах ...

  • 02.09.2014 Бумажные и Интернет СМИ Анна Кузина -1 +1 1 7909

    Шотландское партнёрство (LP)

    Шотландское LP регулируется Законом о партнерствах с ограниченной ответственностью 1907 года (Limited Partnership Act 1907) и Законом о партнерствах 1890 года (Partnership Act 1890). Шотландское LP должно состоять из по крайней мере одного партнера с неограниченной ответственностью (полного партнера) и по крайней мере одного партнера с ограниченной ответственностью. В соответствии с Законом, шотландское LP должно быть зарегистрировано (с...

(ctrl+enter)