Оффшорные трасты

Оффшорные трасты в Белизе

В настоящее время офшорные трасты в Белизе освобождены от подоходного и корпоративного налога, и все инструменты, касающиеся трастовой собственности или транзакций, производимых попечителем от имени траста, освобождаются от гербового сбора. Более того, попечитель офшорного траста в Белизе освобождается от валютного контроля относительно трастовой собственности и всех транзакций, произведенных попечителем от имени траста.

Итак, офшорный или международный траст, в соответствии с белизским законодательством, – это траст, в котором:
  1. учредитель – нерезидент;
  2. ни один из бенефициаров не является резидентом Белиза;
  3. трастовая собственность не включает земли, расположенные в Белизе;
  4. законодательство Белиза выбрано в качестве руководящего законодательства траста;
  5. в случае целевого траста цель траста преследуется за пределами Белиза.
Офшорные трасты должны быть оформлены в письменной форме и зарегистрированы в Регистраторе Международных трастов Белиза.
По офшорным трастам регистрируется следующая информация:
  • название траста;
  • дата учреждения траста;
  • дата регистрации траста;
  • имя попечителя;
  • имя защитника (если таковой имеется);
  • имя и адрес агента траста.
Также в заявлении может быть указана цель траста, но это не обязательно.

Регистратор не требует подачи Акта учреждения траста, а также не требует раскрытия информации об учредителях и бенефициарах и активах траста.

Регистрация траста осуществляется путем подачи заявления и аффидевита трастовым агентом. По окончании регистрации выдается Свидетельство о регистрации.

Конфиденциальность оффшорных трастов

Белизское законодательство обеспечивает конфиденциальность всех трастов, зарегистрированных или созданных в Белизе. В то же время существует ряд положений, по которым учредитель, бенефициары и защитник траста могут получить достаточную информацию относительно положения их траста.

В целом, попечитель траста обязан хранить конфиденциальность относительно состояния и размера трастовой собственности или поведения трастовой администрации с некоторыми исключениями.

В то же время попечитель обязан предоставить полную и точную информацию по этим аспектам: суду;
учредителю или защитнику траста;
  • в случае если траст создан для благотворительных целей – генеральному прокурору;
  • любому дееспособному и правоспособному бенефициару траста в зависимости от условий траста;
  • любому благотворительному учреждению, на благо которого траст создан.
Регистратор не раскрывает информацию, хранящуюся у него, каким-либо лицам без письменного разрешения попечителя или трастового агента. Исключения составляют письменные требования Руководителя Канцелярии государственного обвинения, Руководителя Подразделения финансовой разведки, Комиссара полиции или другого полномочного органа Белиза, подтверждающие, что информация необходима для проведения расследования преступления, преследования и судебного дела в Белизе или за его пределами, включая локализацию доходов, полученных преступных путем и любые преследования для исполнения конфискации в Белизе или за его пределами.

Регистратор не имеет информацию по трастовым активам, именам учредителей, бенефициарам или другим лицам траста (кроме попечителя) или другую существенную финансовую или личную информацию. Данная информация имеется только у попечителя и строго конфиденциальна.

Защита оффшорных трастов

Белиз – одна из не многих, если не единственная страна, где применяются меры немедленной защиты против так называемых «процедур отчуждения имущества с целью обмана кредиторов». Минимального периода времени, в течение которого траст должен быть учрежден до совершения атаки на него, не установлено. В отличие от других офшорных юрисдикций, которые просто сокращают период ограничения для начала процедур отчуждения имущества с целью обмана кредиторов, трастовое законодательство Белиза отменило положения об отчуждении имущества с целью обмана кредиторов в отношении трастов. Это мгновенная защита, и если она может быть не принята в расчет в случае лишения свободы, обмана, ошибки, неверного влияния, введения в заблуждение или неправоспособности учредителя, ее нельзя не принимать во внимание в случае избежания исков супругов, наследников и кредиторов.

Если траст создан по законодательству Белиза, суд не должен различать или не принимать в расчет действительность любого иска против трастовой собственности согласно закону другой юрисдикции или указу суда другой юрисдикции в отношении:
  • личных и имущественных последствий брака или расторжения брака;
  • наследственных прав (по завещанию или без завещания), включая установленные акции супругов или родственников;
  • исков неплатежеспособных кредиторов.
Более того, обратное принудительное исполнение решений суда не применяется к трастам в Белизе, поэтому потребуется повторная судебная процедура при любом привлечения траста в Белизе.

Финансовая деятельность оффшорных трастов

Комитет международных финансовых услуг Белиза выдает лицензии и ведет надзор за попечителями в Белизе.

Для предоставления международных финансовых услуг траст должен получить лицензию от указанного Комитета. Комитет является регулирующим органом офшорного бизнеса и установил ряд требований для получения лицензии. В частности, траст должен подтвердить высокую компетентность персонала, наличие четкой системы контроля и должен быть существенно капитализирован.

Налогообложение оффшорных трастов

Учитывая то, что учредитель офшорного траста и его бенефициары – нерезиденты, и трастовая собственность не включают земли, расположенные на территории Белиза, офшорные трасты освобождаются от:

корпоративного налога;
гербовых сборов, связанных с передачей трастовой собственности.
 

Срок существования оффшорных трастов

Максимальный срок существования траста (за исключением благотворительных трастов) – 120 лет с даты основания. Доход траста может накапливаться в течение периода, не превышающего максимальный срок существования траста

Оффшорные трасты в Ангилье

Создание трастов регулируется The Trusts Act, который своим корнями уходит в трастовое законодательство Великобритании. В отличие от Англии трасты в Ангилье могут быть любыми по типу и форме, в том числе законодательство позволяет создавать в Ангилье траст, правовое положение которого определяется нормами национального права учредителя траста или его религиозными воззрениями, или обычаями делового оборота какого-либо сообщества. При желании траст можно зарегистрировать в Регистре компаний.

Кроме того в Ангилье отменено правило исключения бессрочного владения (антитрастовая мера), следовательно доход можно аккумулировать в течение всего срока существования траста.

В отношении трастов поставщик услуг должен обладать информацией о бенефициаре в исключительных случаях.
 

Оффшорные трасты на Сейшелах

Основные характеристики:
  • трастовый Договор не подаётся в Государственный Реестр Сейшельских островов;
  • сведения об учредителе или бенефициарах (за исключением случаев, когда бенефициары являются гражданами Республики Сейшелы) в реестр не подаются;
  • разрешены целевые трасты;
  • в течение действия траста учредитель должен быть резидентом другой юрисдикции; по крайней мере, один из попечителей должен быть резидентом Сейшельских остров, но такой попечитель может являться IBC, которая, таким образом, не будет считаться резидентом. Таким образом, IBC может являться учредителем траста;
  • учредитель может являться бенефициаром траста (но не единоличным бенефициаром);
  • доверительный управляющий: сейшельская компания, обладающая специальной лицензией, выданной Сейшельским управлением по делам международной коммерции (SIBA). В траст могут входить со-управляющие и /или протекторы, не являющиеся резидентами Сейшельских островов;
  • доверительная собственность не может включать в себя движимое или недвижимое имущество на Сейшелах, траст имеет право владеть акциями и/или открыть банковский счёт на Сейшелах;
  • имена учредителей и бенефициаров не раскрываются, либо только по постановлению Суда согласно Закону о противодействии легализации средств, полученных преступным путём;
  • стандартный срок существования траста – 100 лет, что не относится к целевым трастам;
  • разрешена аккумуляция дохода;
  • положения об обязательной доле в наследстве целенаправленно исключены;
  • международный траст не облагается налогом на Сейшельских островах;
  • нНеобходимо чтобы бенефициар траста мог быть идентифицирован по имени или по отношению к (i) определенному классу (ii) другому лицу, живущему или нет на момент учреждения траста или на тот момент когда, согласно условиям траста, должны быть определены участники каждого класса;
  • траст не будет являться недействительным в силу банкротства учредителя или ликвидации собственности учредителя или в силу того, что кредиторами возбуждено судебное дело против учредителя (за исключением тех случаев, если Верховный суд Сейшельских островов придет к заключению, что траст был создан с целью ввести в заблуждение кредиторов учредителя, или что учредитель являлся несостоятельным в момент передачи собственности в доверительное управление. Намерение ввести в заблуждение должно быть доказано истцом – кредитором);
  • иск кредитора к учредителю не может быть направлен против доверительного управляющего траста спустя два года с момента передачи собственности в доверительное управление.

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    16.07.2016 Вениамин

    Хотим учредить траст в Белизе. В качестве трастового договора можем Вам дать свою заготовку на русском языке с оговоркой в тексте трастового договора, что языком договора является русский язык, копия для банков на английском языке.
    Можете ли Вы на этой основе сформировать Договор траста, практикуемый в Белизе, со сроком его подписания (учреждения Траста) 05.07.2016 года и его регистрацией у местного регистратора на дату регистрации трастового договора (Траста)?
    В договор Траста передаются права на получения выгоды по действующему договору как имущественные права собственности на доходы по договору.
    Управляющий менеджер траста (трастовый управляющий или Трасти)- наша компания, местный регистратор Траста (второй Трасти) – местная компания с домицильным адресом Белиза.
    Сколько будет стоить услуга учреждения этого Траста?
    Время учреждения, срок Траста  – 10 лет. Безотзывный, дискреционный, срочный, охранительный, моментального действия от кредиторов или рейдеров.

Добавить комментарий

(ctrl+enter)