GSL / Оффшоры

Регулярно задаваемые типовые вопросы о регистрации оффшорных компаний, оффшорных зонах, открытие счетов в иностранных банках вынесены нами в этот раздел.

 

Если вы не нашли ответ на интересующий вас вопрос, рекомендуем посетить раздел Оффшор - Форум или Колонку партнера.

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Дате публикации
  • 11.08.2011

    Как происходит регистрация оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    В соответствии с законодательством оффшорных юрисдикций регистрацией компаний занимаются регистрационные (зарегистрированные) агенты - профессиональные участники, имеющие соответствующую лицензию. Они разрабатывают и подписывают учредительные документы компаний, обращаются в государственный регистрирующий орган и после получения свидетельства о регистрации назначают первого директора. И уже затем директор осуществляет первичный выпуск акций.

    Исходя из такой процедуры, получается, что для регистрации оффшорной компании достаточно обратиться к консультанту, оказывающему подобные услуги, сообщить ему структуру компании (свои пожелания по составу директоров и акционеров, размеру заявленного и выпущенного уставного капитала), оплатить регистрацию и дождаться получения комплекта документов.

    Подготовкой документов, обращением в госорганы, легализацией документов также занимаются регистрационные агенты, связь с которыми осуществляется через корпоративных агентов – сотрудников юридических фирм, обслуживающих компании, как говорится, «на местах».

  • 11.08.2011

    Как быстро можно зарегистрировать компанию и получить пакет документов?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Процедура регистрации оффшорной компании начинается с проверки её названия на соответствие требованиям законодательства и допустимость (уникальность). Это займёт примерно день. С момента подачи заявления на инкорпорацию и до получения регистрационным агентом свидетельства о регистрации проходит, как правило, дня два-три. Еще примерно пять-семь дней уйдут на легализацию документов и их доставку в Москву. Таким образом, с момента размещения заказа до передачи пакета документов клиенту проходит, в среднем, двенадцать-четырнадцать рабочих дней.

  • 11.08.2011

    Какие существуют ограничения для названий оффшорных компаний?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Каждая компания, разумеется, должна иметь собственное наименование, при этом учредителям предоставляется достаточная степень свободы в выборе названия компании. Если оно соответствует всем требованиям, предъявляемым законодательством, то регистратор не может отказать в выборе соответствующего наименования.

    Согласно корпоративному законодательству большинства оффшорных юрисдикций, в названии компании обязательно должно присутствовать указание на её организационно-правовую форму (Limited, Corporation, Ltd., Inc. и так далее). Компания может использовать полную или сокращенную форму любого слова или любых слов, при этом название не должно нарушать нормативно-правовых актов; не должно совпадать либо быть созвучным с уже существующей или когда-либо существовавшей компании; содержать запрещённые, обидные и нежелательные для использования слова.

    Если вы захотите включить в название компании слово или фразу, подлежащие ограниченному использованию (например, Royal, Bank, Trust, Insurance services и так далее), то на это придётся получить разрешение Комиссии по финансовым услугам. Такая мера призвана обезопасить потенциальных контрагентов компании от введения их в заблуждение относительно осуществляемой компанией деятельности и её статуса.

  • 11.08.2011

    Что относится к Sensitive words в названиях компаний?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Sensitive words and expressions – это слова и выражения, которые указывают на деловое преимущество, специфический статус или определённый вид деятельности вашей компании. К ним относятся:
    - слова и выражения, указывающие на государственное и международное преимущество, - такие, как, положим, British, European, International и так далее;
    - слова и выражения, указывающие на деловое преимущество или специфический статус, - к примеру, Association, Authority, Government, Federation, Institute, Society и так далее;
    - слова и выражения, указывающие на определённый вид деятельности, - например, Charter, Chemistry, Foundation, Holding, Patent, Stock exchange, Trade union или Trust.

    С такого рода «чувствительными» словами и выражениями при выборе названия компании следует обращаться очень осторожно, иначе в дальнейшем можно столкнуться с проблемами в вашем бизнесе.

  • 11.08.2011

    Можно ли сменить название компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Да, собственник компании может по своей инициативе изменить название компании. Делается это на основании специальной резолюции директора или иным способом, предусмотренным уставом. Соответствующее уведомление должно быть направлено регистратору.

    Если регистратор убедится, что все требования, предусмотренные законодательством, выполнены, он вносит соответствующие изменения в реестр и выпускает новое свидетельство о государственной регистрации. Смена наименования вступает в силу с той даты, которая указана в новом свидетельстве о регистрации.

  • 11.08.2011

    Кто может стать владельцем и директором оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Законодательство оффшорных юрисдикций не содержит специальных требований в отношении гражданства или налоговой резидентности директора и акционера компаний. Вот почему с точки зрения законов этих стран учредить компанию там может гражданин любого государства, равно как и стать директором зарегистрированной корпорации.

    Российское законодательство также, в свою очередь, не запрещает россиянам становиться акционерами и/или директорами зарубежных (в том числе и оффшорных) юридических лиц.

  • 11.08.2011

    Как определяются права собственности на компанию?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Права собственности на компанию принадлежат её акционерам, а при наличии трастовых отношений между акционером и бенефициарным владельцем, - бенефициару.

    В первом случае подтверждением права собственности на акции является сертификат акций, выдаваемый по факту внесения имени акционера в реестр акционеров. Во втором случае между акционером и бенефициаром заключается трастовый договор, согласно которому и определяются права, обязанности и ответственность этих двух лиц относительно выпущенных компанией акций.

  • 11.08.2011

    Какие документы необходимы для регистрации оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Во-первых, надо предложить варианты названия компании для того, чтобы проверить их на предмет уникальности. Затем следует сообщить информацию о структуре компании (кто будет директором и акционером, кто будет выступать в роли поверенного и кто является бенефициаром компании) и предоставить копии паспортов указанных лиц.

    В некоторых юрисдикциях требуется проведение специальной процедуры Due diligence и, как следствие, запрашиваются дополнительные документы. Например, это могут быть банковская рекомендация, подтверждение адреса постоянного местожительства и так далее.

  • 11.08.2011

    Можно ли приобрести готовую компанию?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Законодательство оффшорных стран, как мы уже говорили, не предполагает в ходе регистрации компании личного присутствия директора или акционера, а посему юридические фирмы, оказывающие услуги по продаже и обслуживанию оффшорных компаний, регистрируют «полочные» компании и пускают их в открытую продажу.

    При этом клиент, приобретая готовую компанию, может быть абсолютно уверен в том, что она никогда не осуществляла никакую деятельность.

  • 11.08.2011

    Где гарантия того, что готовая компания окажется «чистой»?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    В комплект документов готовых компаний, как правило, включаются письма директоров, подтверждающих тот факт, что она не вела никакой экономической деятельности, что у неё нет долгов и обязательств. Кроме того, гарантией служит и отсутствие у компании расчётного счёта.

    И главное: всегда обращайтесь к услугам проверенных поставщиков услуг, связанных с регистрацией и обслуживанием оффшорных компаний.

  • 11.08.2011

    Как осуществляется переоформление готовой компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    При покупке готовой компании происходит процедура смена первого директора. Новым директором становится тот человек, кандидатуру которого предоставляет сам клиент. И уже потом этот директор осуществляет первичный выпуск акций.

  • 11.08.2011

    Когда имеет смысл создавать свою оффшорную компанию и не приобретать «полочную»?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Как правило, новая оффшорная компания создается в том случае, когда существуют особые требования к названию юридического лица, либо клиенту необходима компания с конкретной датой регистрации.

    Разумеется, при этом придётся ждать (терять) какое-то время, пока не будут готовы все документы компании.

  • 11.08.2011

    Как осуществляется ежегодная поддержка оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Ежегодная поддержка оффшорной компании осуществляется путём оплаты следующих сумм:
    - правительственной пошлины;
    - услуг зарегистрированного агента.

    Во всех оффшорных юрисдикциях уплата налогов в стране регистрации заменена на ежегодную правительственную пошлину, перечисление которой в бюджет предотвращает вычёркивание компании из государственного реестра. Сумма пошлины зависит от ряда критериев (страна регистрации, величина заявленного уставного капитала, наличие в уставе права выпуска акций на предъявителя и так далее). Минимальная ставка находится в пределах 100-350 долларов США. Пошлина оплачивается, начиная со второго года жизни компании.

    Срок оплаты пошлины компании в каждой юрисдикции определяется по-разному, но, как правило, привязан к дате регистрации компании.

    Помимо правительственной пошлины, ежегодно следует оплачивать услуги зарегистрированного агента (за предоставление компании юридического адреса, за ведение реестра директоров и акционеров, за его готовность информировать клиентов о готовящихся изменениях в корпоративном законодательстве и так далее). Эта сумма также зависит от выбранной юрисдикции и условий работы конкретного зарегистрированного агента, но, как правило, не превышает 1200 долларов США в год.

     

  • 11.08.2011

    Что происходит, когда обязательные ежегодные платежи не вносятся или вносятся не вовремя?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    В случае неуплаты пошлины в срок компания ещё какое-то время продолжает жить в реестре, правда, уже в «нехорошем» статусе - Not in good standing. Как правило, этот период длится не более девяти месяцев, после чего компания вычеркивается из реестра.

    В течение этого срока на компанию дополнительно возлагается обязанность уплатить штраф, размер которого зависит от того, в какой стране компания была зарегистрирована, и периода, прошедшего с того момента, когда компания должна была совершить ежегодную оплату.

    К примеру, на Британских Виргинских островах при просрочке платежа свыше двух месяцев штраф составляет 10 процентов от стоимости ежегодного продления, если же данный срок составляет более пяти месяцев, то, соответственно, 50 процентов. На Сейшельских островах при просрочке от одного дня до 91 суток начисляется штраф в размере 10 процентов, затем сумма штраф возрастет до 50 процентов. В Белизе это выглядит так: если оплата пошлины происходит в течение трёх месяцев после обязательного срока ежегодного платежа, штраф составляет 100 долларов США, а в течение пяти месяцев – 200 долларов.

    Если ежегодная пошлина с полагающимися штрафами не будет внесена вовсе, компания будет вычеркнута из реестра.

  • 11.08.2011

    Можно ли перейти в другую юрисдикцию, сохранив название оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Да, это возможно. Законодательство большинства оффшорных юрисдикций позволяет компании поменять место регистрации, сохранив наименование. Эта процедура носит название «редомицилирование» и длится от одного до двух месяцев. Процедура и стоимость смены прописки корпораций в разных юрисдикциях сильно отличаются.

    При этом возможность «перемещать» компанию существует исключительно в пределах оффшорных юрисдикций. Перерегистрация такой компании, например, в России, Великобритании, или другой, не оффшорной, стране не допускается.

    Из-за длительности и дороговизны процедуры редомицилирования она не пользуется большой популярностью и к ней прибегают лишь в крайних случаях. Например, тогда, когда нет другой возможности заменить имеющуюся компанию на новую, зарегистрированную в другой стране. Или же в тех случаях, когда корпоративное законодательство оффшорной юрисдикции кардинально поменялось, а вам хотелось бы сохранить свою компанию на привычных условиях существования.

  • 11.08.2011

    Можно ли «бросить» оффшорную компанию?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Оффшорная компания считается «брошенной» в случае, когда она не оплатила государственную пошлину в срок. При этом компания, как уже говорилось, продолжает какое-то время находиться в реестре, после чего она оттуда вычёркивается.

    Опасность такого способа прекращения существования юридического лица состоит в том, что в течение 10 лет с момента вычёркивания эта компания после уплаты всех правительственных пошлин, штрафов и платы за восстановление может быть восстановлена.

     

  • 11.08.2011

    Какова процедура ликвидации оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Процедура ликвидации оффшорной компании зависит от страны регистрации, но в любом случае сопровождается принятием директорами/акционерами решения о добровольной ликвидации, назначением ликвидатора, обращением в регистрирующий орган с соответствующим заявлением. Обязательным условием добровольной ликвидации является удовлетворение требований всех кредиторов, полное выполнение компанией всех взятых на себя обязательств, отсутствие у компании имущества.

    В некоторых юрисдикциях процедура ликвидации происходит с привлечением суда, в каких-то странах требуется публикация соответствующего объявления. В результате ликвидации в реестре компаний делается соответствующая запись, а регистрирующие агенты (и клиент) получают свидетельство о ликвидации.

    Эту процедуру следует отличать от вычеркивания компании из реестра в случае неоплаты ежегодной правительственной пошлины (strike off). До внесения в реестр записи о ликвидации компания она должна подтвердить факт удовлетворения всех обязательств перед третьими лицами, вот почему на этот период лицом, принимающим на себя функции директора, становится ликвидатор. Главное отличие ликвидированной компании от «брошенной» заключается в том, что полное восстановление такой компании уже невозможно никогда.

  • 11.08.2011

    Как выглядит комплект документов оффшорной (оншорной) компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    После регистрации оффшорной компании клиент получает на руки следующие документы:
    1) Свидетельство о регистрации (оригинал);
    2) Устав и Учредительный договор (оригинал);
    3) Апостилированный комплект документов, куда входят:
    - копия Свидетельства о регистрации;
    - копия Устава и Учредительного договора;
    - решение о назначении первого директора.
    4) Резолюцию о выпуске сертификатов акций;
    5) Сертификаты акций.

    Набор документов онфшорной компании может несколько отличается от вышеперечисленного списка, и это зависит как от выбранной юрисдикции, так и от организационно-правовой формы компании.

    В любом случае всегда присутствует документ, подтверждающий факт регистрации компании в реестре юридических лиц. Это может быть Свидетельство о регистрации (Certificate of incorporation), как на Кипре и в Великобритании, или Выписка из торговой палаты (Extract from Chamber of Commerce), как в Голландии, и так далее. То же самое касается и учредительных документов – это может быть Устав и учредительный договор (Memorandum and Articles of association) в обществах с ограниченной ответственностью, и Соглашение о партнёрстве (LLP agreement) в товариществах с ограниченной ответственностью.

    В обязательном порядке всегда готовятся документы о назначении директора и выпуске акций - резолюции (written resolutions) или протоколы собраний (minutes), а также оформляются сами сертификаты акций (share certificates).

    В ряде стран могут выпускаться свои особые обязательные документы, которые в этом случае включаются в передаваемый клиенту комплект. Например, на Кипре Регистрар (государственный орган, регистрирующий компании) выпускает сертификат о юридическом адресе (Certificate of registered office), сертификат о директорах и секретаре компании (Certificate of Directors and Secretary), сертификат об акционерах (Certificate of Shareholders).

  • 11.08.2011

    Какие существуют способы заверения документов?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Существует много разных способов юридического заверения документов. Это и привычное для нас нотариальное заверение, и такие «экзотические» варианты, как заверение солиситером (Solicitor), барристером (Barrister), удостоверяющим офицером (Certifying officer), окружным офицером (District officer) и так далее.

    Способ заверения каждый раз зависит от страны, в которой документ издан, от вида самого документа, от того, что в нём заверяется, а также от дальнейшей судьбы документа - куда его потом надо направить?

    Однако для предоставления официального документа в государственные органы другой страны одного заверения недостаточно. Обязательным является прохождение процедуры легализации, которая бывает следующих видов:

    -апостилирование (проставление штампа Апостиль)

    -консульская легализация.

  • 11.08.2011

    Что такое Апостиль и чем это отличается от легализации?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Апостилирование документа (проставление штампа Апостиль), так же как и консульская легализация, – это способы легализации официальных документов для их использования на территории другого государства.
    Проставление штампа Апостиль установленной формы подтверждает подлинность подписи, должность, в которой выступало лицо, подписавшее документ, а также оригинальность печати или штампа, проставленного на документе. Вот почему зачастую перед тем, как ставится печать, нотариус заверяет подлинность подписи или копии документа.

    Апостилирование документа осуществляется в той стране, на территории которой он был выпущен, вследствие чего документ признаётся на территории любого иностранного государства, которое подписало Гаагскую конвенцию от 05.10.1961 об Апостиле, отменяющую требование дополнительной легализации иностранных официальных документов, имеющих данный штамп. Однако отметим, что процедура апостилирования подходит не ко всем документам.

    Консульская легализация необходима в тех случаях, когда документы планируется использовать на территории государства, не подписавшего Гаагскую конвенцию об Апостиле. Такое удостоверение может быть осуществлено в МИД и в консульских учреждениях как на территории страны, выпустившей документ, так и на территории государства, где его планируется использовать. Легализация заключается в подтверждении соответствия документов законодательству государства их происхождения. Удостоверенный таким образом документ не может быть использован на территории третьего государства.

  • 11.08.2011

    Что такое Certificate of Good Standing?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Certificate of Good Standing - это документ, выдаваемый государственным органом ряда стран (регистратором компаний) в подтверждение текущего статуса юридического лица. Наличие такого сертификата свидетельствует о том, что компания эта действующая и находится в рабочем состоянии.

    Как правило, сертификат содержит информацию о наименовании компании, её регистрационном номере, а также о том, оплачены ли необходимые пошлины и сборы, начаты ли в отношении компании процедуры реорганизации, добровольной ликвидации или её вычеркивания из реестра.

    На практике Certificate of Good Standing ежегодно запрашивают банки в качестве подтверждения того факта, что компания по-прежнему существует в регистре. Этот документ, к примеру, у вас также могут запросить и партнёры по бизнесу.

  • 11.08.2011

    Может ли компания, лишенная статуса Good Standing, продолжать работу?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Компания, лишенная статуса Good standing, считается вычеркнутой из реестра компаний, хотя, как мы уже говорили, какое-то время она там остаётся. Ведение экономической деятельности от имени компании, находящейся, в таком «неприглядном» статусе, признаётся мошенничеством и в большинстве государств рассматривается как незаконное предпринимательство.

  • 11.08.2011

    Что такое Certificate of Incumbency?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Certificate of Incumbency – это документ, выдаваемый регистрирующим агентом (в ряде стран секретарем), и содержащий сведения о статусе и структуре компании. В сертификате содержатся следующие сведения:

    - наименование и регистрационный номер компании;

    - её текущее состояние (оплачены ли необходимые пошлины и сборы, начаты ли в отношении компании процедуры реорганизации, добровольной ликвидации или вычеркивания из реестра);

    - имена директоров (текущих либо всех с момента регистрации компании, с указанием даты их назначения и отставки);

    - имена акционеров (текущих либо всех с момента регистрации компании, с указанием или без количества принадлежащих им акций);

    - иные данные по запросу бенефициарного владельца.

    Сертификат может также входить в перечень обязательных документов, предоставляемых в банк при открытии счета, и запрашиваться партнерами для подтверждения информации о структуре компании.

  • 11.08.2011

    Какие дополнительные документы нужны для работы оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Исчерпывающий перечень документов, необходимых для деятельности оффшорной компании, предусмотреть невероятно сложно, поскольку во многом он обусловлен требованиями как партнёров по бизнесу, так и банков или государственных органов.

    Практика показывает, что помимо основных учредительных документов (Устав и учредительный договор, свидетельство о регистрации и так далее) могут потребоваться следующие документы:
    - Сертификат хорошего состояния (Certificate of good standing)
    - Свидетельство о занимаемой должности (Certificate of incumbency)
    - Налоговая справка (Tax certificate)
    - выписки из реестров директоров и акционеров
    - Свидетельство о добровольной ликвидации (Certificate of dissolution)

  • 11.08.2011

    Можно ли быть единоличным акционером и/или директором оффшорной компании?

    round-small-mask

    Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Ответ на этот вопрос во многом зависит от законодательства конкретной страны. В большинстве оффшорных юрисдикций необходимым и достаточным является наличие хотя бы одного директора и одного акционера, которые могут совпадать в одном лице. Специальных требований к резидентности этих лиц, как правило, не существует.

    Впрочем, в отдельных государствах могут быть и свои особенности (например, в Панаме обязательным требованием является наличие в компании не менее трёх директоров).

    Однако отвечая на данный вопрос, надо учитывать и законодательство страны, чьим гражданином является директор и акционер. Так, например, по нормам российского права, гражданам не запрещается выступать акционерами и директорами иностранных компаний, а вот, к примеру, гражданам Украины для приобретения акций иностранного юридического лица необходимо получить соответствующее разрешение (лицензию).

1Ctrl → 2 3 4
Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:
RU EN