Дискуссия 20.12.2016 Руслан

Остаток на счете

Правда ли то, что если остаток на офшорном счете менее 250 тыс. долларов США, его не будут проверять?

Комментарии

  • Марина Волкова round-small-mask

    20.12.2016 Марина Волкова, Старший юрист, руководитель отдела развития GSL Law & Consulting

    Добрый день, Руслан!

    Страны, участвующие в автоматическом обмене, имеют возможность применять следующее правило, предусмотрев его в своем национальном законодательстве Финансовые учреждения могут не проводить классификацию для целей CRS в отношении корпоративных счетов, открытых ДО введения автоматического обмена, если баланс счета на конец отчетного периода не превышает 250 000 USD.

    Соответственно, сведения по таким счетам не попадают в отчет для налоговой службы. НО, даже если такая опция предусмотрена в национальном законодательстве, она будет носить дискреционный характер – то есть каждый банк сам будет решать, применять ее или нет. Например, крупным банкам проще включить в обмен все счета, не делая выборку по остатку.

Добавить комментарий

(ctrl+enter)