Дискуссия 26.05.2011 Виталий

Аутстафинг из оффшора в РФ, Индию и латвию

Здравствуйте,

Спасибо Вам за интересный форум. Но так и не нашел ответов на некоторые вопросы.

Сразу оговорюсь что вопросы скорее теоретические - нужны для написания диплома. Поэтому если можно с отсылками к правовым документам (в т.ч. иностранного государства) Нужно создать фирму для предоставления услуг (обработка видео) через интернет. Заказчиками выступают как физические, так и юридические лица резиденты РФ, США, Германии, Италии и Британии, так же "оффшоры" Кипр. Персонал - физические лица из РФ, Латвии, Индии. Сервера, на которых происходит обработка находятся на территории США и Латвии. Регистрация - предположительно BVI. Задача - оптимизировать налогооблажение. Сделать средства подвижными. Облегчить расчеты с иностранными партнерами в т.ч. физ лицами через PayPal.

1) Как оформляется персонал и как происходят расчеты с ним? Нужно ли платить ЕСН? Как происходит удержание НДФЛ?

2) Возможна ли такая схема - на работника открывается счет в иностранном банке и туда ему перечислается зарплата, а он по своему усмотрению вводит часть доходов в РФ (уплачивая с них НДФЛ), а другую часть тратит например на покупки в других странах, отдых, пенсионные накопления. Если такая схема имеет право на жизнь, то как оформляется работник в этом случае?

3) Присутствуют ли какие либо налоговые выплаты в BVI?

4) Как происходит процесс вывода дивидендов в РФ и какими налогами облагается? Или лучше "выбрать" иностранного инвестора? Либо вариант, что инвестор из РФ оставляет прибыль в оффшоре, не требуя ввода в РФ?

5) Взымаются ли налоги с плательщиков юр. лиц из РФ?

6) Правильно ли я понимаю, что тогда в бизнес-план надо закладывать бухгалтера и юриста из BVI?

Заранее спасибо за ответ. С уважением, Виталий.

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    09.06.2011 Andrey

    Да, мне тоже интересна эта тема, но не могу найти информацию как организовать само оформление сотрудников на иностранной компании.
    Подскажите, пожалуйста

  • userpic round-small-mask

    15.06.2011 Сергей, GSL

    Здравствуйте, Виталий. Постараемся ответить на Ваши вопросы, хотя ссылки на нормативные акты не обещаем.

    1) Как оформляется персонал и как происходят расчеты с ним? Нужно ли платить ЕСН? Как происходит удержание НДФЛ?

    Глобально возможно 2 варианта построения отношений с исполнителями – физическими лицами:
    а) Трудовые отношения – в таком случае Вы должны заключить с ними трудовые договоры и обеспечить соблюдение законодательства страны, где работники фактически выполняют свои обязанности. Наличие на территории иностранных государств Ваших работников скорее всего (для получения точного ответа необходимо руководствоваться местным законодательством конкретных стран) приведет для компании BVI к необходимости легализовывать свое присутствие на территории данных государств как минимум в следующих качествах:
    – налогоплательщик (постоянное представительство в налоговом смысле);
    – филиал (субъект гражданского права);
    – работодатель (соблюдение трудового законодательства и правил в сфере социальных гарантий, страхования и т.д.).
    Соответственно, уплата налогов и социальных платежей – по полной программе, опять же в соответствии с местным законодательством.

    б) Гражданско-правовые отношения – в таком случае Вы – в идеальном варианте – только заказываете исполнителям работу и платите им за ее выполнение в том порядке, о котором Вы с ними договорились. С налогами они разбираются самостоятельно. Опять же, повторюсь, это в идеальном варианте – для более полной оценки ситуации и выявления всех рисков необходимо оценивать конкретные юридические и фактические обстоятельства деятельности таких лиц в интересах компании BVI. Один из основных рисков здесь – образование в лице исполнителей признаков постоянного представительства иностранной компании (BVI) на территории страны их местонахождения.

    2) Возможна ли такая схема – на работника открывается счет в иностранном банке и туда ему перечисляется зарплата, а он по своему усмотрению вводит часть доходов в РФ (уплачивая с них НДФЛ), а другую часть тратит например на покупки в других странах, отдых, пенсионные накопления. Если такая схема имеет право на жизнь, то как оформляется работник в этом случае?

    Теоретически и технически это возможно. Практическое воплощение зависит от массы нюансов. Также необходимо учесть, что по общему правилу, независимо от того, на какой счет будут фактически поступать доходы, они подлежат налогообложению в полном объеме, а не только в части, «введенной» в страну налоговой резидентности исполнителя (работника).

    3) Присутствуют ли какие либо налоговые выплаты в BVI?

    Если компания не ведет деятельности на BVI, то налоговые выплаты отсутствуют (кроме ежегодных пошлин за «продление» компании).

    4) Как происходит процесс вывода дивидендов в РФ и какими налогами облагается? Или лучше “выбрать” иностранного инвестора? Либо вариант, что инвестор из РФ оставляет прибыль в оффшоре, не требуя ввода в РФ?

    Акционеры компании принимают решение о распределении дивидендов, об их размере и о порядке выплаты. В РФ полученные дивиденды облагаются налогом по ставе 9% – как для акционеров физических, так и для юридических лиц. Ответы на остальные вопросы (какого инвестора выбрать? Оставить ли прибыль в оффшоре? и др.) зависят от тех конкретных целей и задач, которые преследуют организаторы описанного Вами бизнес-проекта.

    5) Взимаются ли налоги с плательщиков юр. лиц из РФ?

    Не совсем понятно, о каких юр. лицах идет речь.

    6) Правильно ли я понимаю, что тогда в бизнес-план надо закладывать бухгалтера и юриста из BVI?

    Использование компаний BVI предполагает, что они не ведут деятельности на территории островов (Британских Виргинских в смысле). То есть вряд ли Вам потребуются сотрудники из этой страны – если, конечно, Вы не планируете открыть там офис.

    С уважением,
    Сергей, GSL

Добавить комментарий

(ctrl+enter)