Дискуссия 05.10.2016 Виктория

Последствия неуведомления об открытии счета за рубежом

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
Физическое лицо открыло счет в банке за пределами территории РФ (не в стране-участнице ФАТФ или ОЭСР). Уведомление в российские налоговые органы представлено не было. На данный счет были перечислены средства по договору займа от оффшорной компании.
Будут ли применяться к физическому лицу - владельцу счета санкции за незаконную валютную операцию при условии, что оффшорная компания, от которой производился перевод, будет ликвидирована до 01.01.2018, а счет закрыт? Будет ли физическому лицу в этом случае вменен только штраф за просрочку подачи уведомления?

Комментарии

  • Алина round-small-mask

    05.10.2016 Алина, Юрист GSL Law & Consulting

    Виктория,

    валютное законодательство применяется очень просто: операция либо соответствует закону, либо нет, независимо от судьбы нерезидента, предоставившего займ, и от того, уведомляли ли Вы об открытии счета налоговую.
    Если операция не соответствует закону, то на резидента налагается пресловутый грозный штраф в размере от 75 до 100% суммы операции.
    Однако закрыть счет до начала 2017 года все же имеет смысл – тогда данные о Вашем счете, скорее всего, не попадут в российскую налоговую в результате Автоматического обмена информацией (Automatic Exchange of Information Standard), который заработает для России в 2018 году.

Добавить комментарий

(ctrl+enter)