Дискуссия 03.07.2018 Василий

Выплата дивидендов с оффшорной компании на счет в иностранном банке

Добрый день,

Пожалуйста, подскажите: могу ли я выплатить дивиденды с оффшорной компании (Сейшелы, счет в Латвии) на личный счет в том же иностранном банке (в Латвии)? Не нарушает ли это валютное законодательство? Резидент РФ.

Заранее спасибо.

С уважением, Василий Романов.

Комментарии

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    04.07.2018 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Добрый день, Василий!

    В соответствии с п.5.1. ст.12 ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле…” на счета резидентов могут быть зачислены денежные средства, выплачиваемые в виде накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска принадлежащих физическому лицу – резиденту внешних ценных бумаг, иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги).

    Осталось для целей законности такой проводки выяснить, задекларирован ли личный счет у резидента в установленном порядке в ИФНС, а также задекларирована ли там же сама компания по правилам КИК.

  • userpic round-small-mask

    05.07.2018 Васили

    Спасибо за ответ.

    Я правильно понял, что если счет физ лица и компания не задекларированы по правилам КИК, то выплата дивидендов будет нарушать валютное законодательство РФ с соответствующими штрафами до 100% от суммы? Или это повлечет за собой только штраф за не уведомление о КИК и штраф о счете физика в иностранном банке, но при этом сама выплата не будет нарушать 173-ФЗ?

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    05.07.2018 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Василий,
    обычно мы неохотно комментируем возможность наступления конкретных неблагоприятных последствий со стороны госорганов, поскольку это все же зачастую зависит от многих обстоятельств. Опять же, у штрафующего есть определенный коридор возможностей.

    В данной ситуации все же мы предполагаем очень высокую вероятность того, что ИФНС по своей обычной практике постарается “окучить” налогоплательщика, что называется “по полной”, а там пусть суд решает, кто прав…

    Такая позиция (проводки по незадекларированным зарубежным счетам – незаконны), в частности, выражена в Письмах Федеральной налоговой службы:
    Письмо № ЗН-3-17/5523@ от 16.07.2017 и
    Письмо № ОА-3-17/5973@ от 05.09.2017

  • userpic round-small-mask

    16.08.2018 Кирилл

    ФНС не считает, что незадекларированные счета делают все операции незаконными. Посмотрите внимательней на формулировки сентябрьского письма.

Добавить комментарий

(ctrl+enter)