Дискуссия 12.10.2012 Mike

Инвестиции оффшора в РФ недвижимость

Здравствуйте!

Есть пул инвесторов - оффшоров, которые хотят коллективно вкладывать деньги в жилую недвижимость в России для перепродажи, по аналогии с ЗПИФ.
Жизнеспособна ли схема по учреждению еще одной компании - инвестора в подходящей юрисдикции, которая будет продавать свои акции партнерам, а сама инвестировать (с точки зрения налогов, защиты инвесторов, конфиденциальности, возможности покупки по ДДУ по 214-ФЗ)?

Комментарии

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    12.10.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    И да, и нет…

    “Да” – потому что с технической стороны нет никакой проблемы создать и подстыковать нерезидента или его “дочку” под схему купли/продажи жилой недвижимости в РФ, согласно Вашего ТЗ.

    “Нет” – оценочно по двум основным причинам:

    1) 214-ФЗ регулирует коммерческие правоотношения, которые возникают у граждан, приобретающих ЖП для личных целей, даже если они впоследствии его перепродадут и не распространяет свое действие на аналогичные правоотношения с ЮЛ и ИП. Предполагаемые правоотношения регулируются ГК РФ и ФЗ об инвестиционной деятельности.

    2) В случае возникновения конфликта интересов между соинвесторами-акционерами на “уровне” владения акциями нерезидента, последним крайне затруднительно (читай невозможно) будет разрешить этот конфликт в установленном порядке в силу затратности и длительности зарубежных юридических процедур, даже если они разработали подробное акционерное соглашение. На практике кто-то все равно остается недоволен и пытается всячески блокировать совместный бизнес. Но если большинство инвесторов – пассивны, то есть не претендуют на активное участие в управлении проектом и готовы изначально существенно ограничить свои контрольные и управленческие полномочия в пользу единого исполнительного органа, то тогда это более жизнеспособно при обычных прочих коммерческих рисках.

  • userpic round-small-mask

    12.10.2012 иван корюшкин

    Спасибо за ответ!
    Хочу еще уточнить, дает ли эта схема защиту конфиденциальности бенефициаров?
    Например, если инвесторы – BVI, объединяющий инвестор – Кипр  (инвесторы покупают акции класса A или B), то при открытии счета в банке/ постановке на налоговый учет необходимо ли будет раскрыть бенефициаров BVI?
    Вообще, Олег, есть ли какая-нибудь, на Ваш взгляд, широко используемая схема по созданию такого фонда (в России это ЗПИФ недвижимости)?

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    16.10.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Иван,
    Банки, как правило, интересуются все равно физическими лицами-бенефициарами, сколько бы промежуточных юрлиц не существовало бы….
    Теоретически можно заявить одного, но тогда все остальные рискуют оказаться отрезанными в некий момент от информации и доступа к денежным средствам.

  • userpic round-small-mask

    20.11.2013 Антон

    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, если есть необходимость собрать с клиентов средства для инвестирования в недвижимость с целью дальнейшей перепродажи, но нет возможности зарегистрировать УК и сформировать зпиф недвижимости, можно ли это сделать чз оффшорную компанию, чтобы избежать или хотя бы сократить налог на доходы юр. лица? (клиенты – граждане, резиденты РФ)

    Как и в какой форме это возможно сделать, какова стоимость? Так же будет ли платиться НДС?

    спасибо,

    Антон.

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    20.11.2013 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Если отвечать коротко, то – нет. Экономии не будет, поскольку доходы от сделок с недвижимостью налогоблагаются по правилам места ее нахождения.
    Правовой статус нерезидента здесь не играет существенной роли для целей налогообложения доходов именно от сделок с недвижимостью.

  • userpic round-small-mask

    20.11.2013 Антон

    Cпасибо. То есть никакой другой формы оптимизации нет?

    Если недвижимость после окончания строительства сдается в аренду по аналогии с рентным фондом, тогда есть преимущества?

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    20.11.2013 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Для Арендодателя-нерезидента по арендным доходам также нет практически никакой разницы в процедуре формирования налогооблагаемой базы. Может быть, он может аргументированно чуть завысить свою расходную базу, да и то – вряд ли…

Добавить комментарий

(ctrl+enter)