GSL / Оффшоры и международное право / Контролируемые Иностранные Компании / При каких условиях декларант освобождается от ответственности?

При каких условиях декларант освобождается от ответственности?

Условия:

не должно быть возбуждено соответствующего уголовного дела;
не должно быть начато производство по делу о соответствующем административном правонарушении;
не должно быть начато производство по делу о соответствующем налоговом правонарушении;
не должна быть начата соответствующая выездная налоговая проверка;
освобождение от ответственности предоставляется только в пределах задекларированного имущества, счетов (вкладов), КИК.

В случае указания в декларации сведений об участии юридического лица в приобретении/ использовании декларируемого имущества, КИК, счетов, гарантии распространяются на лиц, выполняющих организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции.

RU EN