GSL / Оффшоры и международное право / Азбука оффшора / Какой объем информации будет передаваться в рамках автоматического обмена?

Какой объем информации будет передаваться в рамках автоматического обмена?

В обмене будут участвовать все нерезидентные клиенты финансового института: как юридические, так и физические лица. По физическим лицам все относительно понятно и просто: ФИО, дата рождения, гражданство, налоговый номер и адрес проживания.

Видео YouTube

В отношении юридических лиц все усложняется тем, что компания может быть признана активной или пассивной, и в обмен, соответственно, попадет разный объем информации. По активной компании финансовый институт должен отправить информацию только о корпоративном счете. Если же у вас пассивная компания, то в обмен попадет еще и информация о бенефициарах. Более того, информация уйдет не только в страну налогового резидентства компании, но и в страну налогового резидентства бенефициаров. В итоге будет собираться и учитываться следующая информация:

  • Данные на компанию (наименование, страна регистрации, адрес и налоговый номер (если он есть));
  • Данные на контролирующее лицо (код страны, ИНН, имя, адрес, национальность, дата рождения);
  • В каком качестве выступает распорядитель счета (владелец, топ-менеджер, учредитель траста, бенефициар траста, управляющий траста, протектор траста, иное);
  • Баланс счета на конец отчетного периода;
  • Входящие платежи за отчетный период, разбитые по категориям: дивиденды, проценты, погашение кредита и иной доход.

Дальше

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Ваш консультант
Поиск консультанта...

Поиск консультанта...

Вебинары по теме 179

Семинары по теме 269

Публикации по теме 223

RU EN