Бумажные и Интернет СМИ  Финансовый директор, 2014, Александр Алексеев

Офшоры: казнить нельзя помиловать


2013 год был одним из самых тяжелых в истории офшорной индустрии. По кому-то он прошелся паровым катком финансовых потерь. Кто-то почувствовал ледяное дыхание страха утраты конфиденциальности, когда считавшаяся секретной информация в одночасье стала доступной каждому. Мина замедленного действия запущена. Кому-то это принесет неожиданные убытки, кому-то разоблачение.

Публикация

Разберем три знаковых события офшорной индустрии, произошедшие в 2013 году, и оценим их последствия - как общеизвестные, так и скрытые от всеобщего внимания. 

Событие 1. Стрижка депозитов на Кипре

Что произошло. На совещании Еврогруппы 16 марта 2013 года было принято решение ввести единовременный налог на все вклады в банках республики. Однако Парламент Кипра не принял предложенную меру. В итоге после нескольких раундов переговоров с РФ и тройкой из ЕС реализовано еще более жесткое решение: вкладчики банка Кипр Popular Bank потеряли все свои вклады свыше 100 тыс. евро, а вкладчики Банк Кипра - около 40 процентов вкладов. 

Последствия. Не имеющий аналогов в послевоенной истории Западной Европы факт удержания и конфискации средств вкладчиков своей беспрецедентностью затмил реальные и в перспективе более значимые последствия этого драматического события. Кипрская стрижка депозитов, которая повергла в шок бизнес-сообщество Европы, а в России была воспринята предпринимателями как персональное унижение, уже через несколько лет будет расцениваться как традиции делового оборота. Согласно новой политике ЕЦБ, оформленной в виде директивы BRRD (восстановление банк и директива разрешение) и протестированной на Кипре, компенсация убытков банка будет происходить из средств акционеров, кредиторов и вкладчиков. Размер компенсации составляет от 8 до 20 процентов.

Событие 2. Слив данных тысяч компаний с БВО

Что произошло. В апреле 2013 года Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) опубликовал в интернете данные 100 тыс. компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских островах. Утечка сведений произошла, скорее всего, вследствие взлома компьютерной сети двух крупных агентов - Portcullis TrustNet Группа (работает на азиатском рынке) и Содружества Trust Limited (до 50% ее оборота приходилось на клиентов из России, Украины, Белоруссии и Казахстана) . В сети оказалась информация по 25 тыс. компаний, зарегистрированных для клиентов из стран СНГ с 1999 по 2008 год. Когда клиенты использовали номинальный сервис, информации о бенефициарах / реальных директорах в базе не было. База мгновенно стала предметом анализа для разоблачений СМИ среди российских и европейских политиков. В течение месяца информационный бум относительно улегся, но база остается доступной для широкого круга интересующихся.

Последствия. Уникальны масштаб утечки и безвозмездность обнародования конфиденциальной информации. И если объем слива еще можно объяснить доступностью цифровых технологий, то отсутствие попыток заработать на этом указывает на совсем другие цели «злоумышленников». Цели, которые играют на руку политикам, ратующим за прекращение вредоносной налоговой конкуренции со стороны офшоров.

Перед саммитом G8, 20 мая 2013 года, премьер-министр Великобритании направил главам десяти британских территорий и коронных владений письма с призывом утвердить планы действий по гармонизации законодательства с новыми стандартами сотрудничества в «борьбе с агрессивным налоговым планированием», который требует автоматического налогового обмена. Но какой информацией обмениваться офшорам, если налоговая (да и любая другая) отчетность в них отменена? Как оказалось, им предлагается через лицензированных агентов обязать предпринимателей, использующих офшорные компании, готовить финансовую отчетность. Иначе агент вправе отказать компании в продлении сотрудничества. Тем самым основное достоинство офшорной компании - освобождение от бухгалтерского бремени -. может перестать Работать Любопытно, что обязанность компаний готовить финансовую отчетность (не подавая ее .) давно предусмотрена в законодательствах многих офшоров (например, на БВО с 2004 года) Но эта норма была «спящей»: ее исполнение не требовалось до поры! Но время пришло. 

Событие 3. Охота на номиналов в Великобритании

Что произошло. В ноябре- декабре 2012 года ведущие СМИ Великобритании опубликовали несколько статей и телерепортажей о компаниях и физлицах, оказывающих услуги номинальных директоров и акционеров. В итоге несколько компаний закрылось, ряд директоров подали в отставку, двое действовавших без лицензии директоров привлечены к ответственности и в качестве обеспечительной меры арестованы. Ключевое место на рынке номинального сервиса всегда занимал остров Сарк. Но в 1999 году он оказался в центре скандала в Великобритании по делу о мошенничестве с использованием офшорной компании, где директором был номинал. На Сарке ввели лицензирование фидуциарной деятельности по правилам английского трастового права. Покинувшие остров номиналы в следующие 15 лет работали с Кипра, ОАЭ, Нэвиса, Маврикия, Южной Африки и т.д. Причем Ппри подписании договоров двумя офшорными компаниями имело смысл проверять их директоров - имена могли совпадать.  

Последствия. Проект изменений в корпоративное законодательство Великобритании, обсуждения которого в парламенте завершены 18 сентября 2013 года и который должен быть принят (возможно, не в текущей редакции) до 2015 года, включает предложения о:

  • введении единого публичного реестра бенефициарных собственников;
  • раскрытии факта использования «теневых директоров» (> 50);
  • недопустимости использования корпоративных директоров.
Принятие даже только первого из них поставит вне закона одних и сделает бессмысленным бизнес других игроков. Вслед за Великобританией осенью 2013 года профучастники рынка трастовых услуг на БВО получили рассылку от СРО зарегистрированных агентов с рекомендацией принять обсуждение инициативы местного регулятора (FSC BVI) о введении реестра бенефициаров . Большой вопрос, будет ли оно принято, но сама постановка на обсуждение этой темы в самом популярном офшоре мира позволяет судить о направлении мысли «глобального правотворца».


Предвестники событий 1999-2008Предвестники событий 2008-2009Предвестники событий 2010-2012Предвестники событий 2013

 

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

банк Британские Виргинские Острова Великобритания деофшоризация Кипр раскрытие информации

Авторы

mask

Александр Алексеев

Управляющий партнер GSL Law & Consulting

Материалы по теме

Найдено 131 материал из 11689

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 02.11.2013 Новости Ольга Кутяева 560

    Шестеро трейдеров банка Barclays отстранены от работы из-за махинаций

    по предварительным оценкам, ежедневный объем таких фальсификаций оценивается в три миллиарда фунтов стерлингов (4,7 миллиарда долларов), отмечает газета Mirror. "Банк, все еще восстанавливающийся после штрафа в 290 миллионов фунтов стерлингов за манипуляции со ставкой Libor, вынужден был принять меры против махинаторов после того, как с банком связались регуляторы. Royal Bank of Scotland (RBS) также отстранил от работы двух своих трейдеров ...

  • 01.07.2015 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1 3408

    «Стрижка» депозитов на Кипре, последствия кипрского кризиса два года спустя: обращения в высшие судебные инстанции и возможные дальнейшие шаги и судебные перспективы

    A. Фактические обстоятельства После мирового экономического кризиса 2008 года в кипрской экономике наступил спад, она была не в состоянии выйти на международные рынки, а в результате списаний по греческим облигациям в октябре 2011 года Лайки Банк и Банк Кипра подверглись влиянию греческого рынка. Ситуацию усугубила финансовая помощь в размере 1,8 миллиардов евро, оказанная Лайки Банку государством в мае 2012 года. 25 июня...

  • 21.07.2013 Новости Ольга Кутяева 889

    Bank of Cyprus будет разделен на два банка

    Первый банк будет работать как обычное финансовое учреждение, а во второй будут переданы 22 крупных проекта землеустройства и долги предприятий, которые не в состоянии погасить свои кредиты. Тройка ожидает от кипрской стороны предложения, как можно будет передать активы и имущество от коммерческого банка в банк недвижимости, и подробности соглашения. Временный управляющий банка Христос Соротос накануне на встрече с представителями тройки...

  • 29.04.2013 Новости Ольга Кутяева 766

    Bank of Cyprus завершил обмен части депозитов на акции банка

    Обмену на акции подлежат только депозиты, превышавшие на 26 марта этого года 100 тысяч евро, в том числе начисленные проценты. Помимо этого из суммы вкладов, которые подлежат «стрижке», исключены ссуды и другие кредитные обязательства. Оставшиеся средства определены как «сумма избытка». В уставный капитал переведены 37,5% «суммы избытка», их конвертировали в акции класса А по номинальной стоимости один евро и определили как «сумму первонача...

  • 31.01.2014 Новости Ольга Кутяева 898

    Bank of Cyprus разморозили

    Источники на рынке считают, что не последнюю роль в спасении сбережений сыграл зампредседателя совета директоров банка Владимир Стржалковский, который ранее заявлял о готовности защищать интересы российских вкладчиков на острове. Совет директоров Bank of Cyprus решил разморозить вклады после консультаций с Министерством финансов и Центральным банком Кипра. Банк говорит об улучшении ликвидности и о «признаках стабилизации депозитной базы». В...

  • 22.08.2013 Новости Ольга Кутяева 928

    Bank of Cyprus станет частично русским

    Российские акционеры владеют от 12% до 15% банковского капитала из 53%, которые принадлежат иностранным вкладчикам. Представители российских акционеров встретились с управляющим Центральным банком Кипра, предложив ему ввести в Совет директоров Bank of Cyprus двух или трех граждан России.   По материалам BFM.ru

  • 20.06.2003 Форум Alex 3133

    BVI UK РФ

    В настоящий момент имеется следующая схема: Британская фирма, в качестве агента фирмы BVI на принадлежащем последней оборудовании выполняет договора подряда в России. В РФ остается НДС у заказчика, UK платит со своей комиссии, BVI не платит ничего. Хочется перевести все это на следующую схему: UK арендует оборудование у BVI и выполняет работы в РФ на нем. Возникают вопросы с налогообложением UK вообще и в частности: 1) А ка...

  • 14.09.2005 Форум Роман 3 3044

    GB+BVI

    При организации агентской схемы Великобритания + BVI для платного интернет-проекта: 1. Будет ли кто-нибудь видеть, что GB-компания - агент? 2. На какую фирму регистрировать авторские права и торговую марку (GB, наверное)? 3. На каком основании оффшорка выплачивает GB фирме комиссию?

  • 22.11.2011 Новости Ольга Кутяева 731

    HMRC открыла «офшорный» отдел

    В первую очередь новые сотрудники займутся анализом информации о счетах за рубежом, полученной в результате налоговых амнистий и приобретения банковских данных.   Планируется, что в дальнейшем численность сотрудников данного отдела вырастет до 100 человек. По материалам Accountancyage.com

  • 21.01.2011 Доклад Александр Алексеев 4840

    Merchant Account: как открыть и сколько стоит. Интернет эквайеринг. Необходимые условия успешного использования он-лайн процессинга кредитных карт.

    Что такое Merchant account; для чего нужен Merchant account; две возможности интернет эквайеринга: Merchant account в банке и Merchant account в процессинговой компании; причины сложностей открытия Merchant account; в банках какого государства можно рассчитывать на успешное открытие Merchant account нерезиденту ; в каком государстве лучше регистрировать оффшор для успешного открытия Merchant account; условия успешного открытия Merchant account...

  • 03.10.2005 Форум Роман 1 2952

    UK – BVI

    Оксана, скажите, пожалуйста, насколько опасной может быть схема uk - bvi, если bvi выступает как посредник (продавец)? Может быть, в качестве страны регистрации фирмы - посредника больше подойдет другая юрисдикция? Насколько я знаю, налоговые органы UK часто придираются с контрактам с BVI?

  • 14.10.2004 Форум cellp 3811

    UK LLP / Limited

    Для консалтинга в сфере образования и туризма какая фирма лучше: UK LLP или PLC (Private Limited)? Или открыть на Кипре, Гонконге или в Сингапуре? Подскажите, какая страна подходящая в плане имиджа компаний и налогообложение?

  • 23.09.2004 Форум cellp 1 2955

    US LLC

    Какие преимущества US LLC по сравнению Кипр или UK?

  • 04.05.2010 Форум Игорь 1 4597

    VAT-номер

    Добрый день! Слышал о том, что на Кипре сильно усложнились возможности даже обычной работы. Так, с Кипра, чтобы заплатить за услуги оффшорки (в сумме больше 15,600 евро за год) надо получать VAT-номер. Так ли это? И что будет, если не получать VAT? (Дело в том, что и Кипр и оффшор - мои). И не подскажите - что-то подобное есть в Великобритании? Если с английской ltd на оффшор платить - тоже VAT нужен?

  • 25.08.2005 Форум Вячеслав 2 2982

    Акции на предъявителя

    Фирма зарегистрирована на BVI в 2003 как Corp. В уставе написано "The Company may issue only registered shares." Означает ли это, что компания не может выпускать акции на предъявителя? Дело в том, что при открытии счета на Кипре, банк предъявляет требования, чтобы компания не имела возможности выпускать акции на предъявителя.

  • Все материалы по теме
(ctrl+enter)