Бесплатная консультация

Мессенджеры Перезвоните мне Отправить сообщение

Корпоративные Новости GSL

Оффшорные Новости

Новости бухгалтерского учета

Новости российского права

Новости международного налогообложения

Бумажные и Интернет СМИ  GSL website , 2019, Алина

Похоже, новый закон поставит точку в вопросе уведомления о небанковских счетах


Принят Закон по либерализации ограничений на совершение валютных операций с использованием счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, и репатриации денежных средств

Публикация

Принят Парламентом  и подписан Президентом Закон по либерализации ограничений на совершение валютных операций с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств.

Новый Закон поставит точку в вопросе уведомления о небанковских (в т.ч брокерских) счетах за рубежом:

Статья 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» теперь будет называться "Счета (вклады) резидентов в банках и ИНЫХ организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ".

"Организации финансового рынка" - в соответствии с их личным законом имеющие право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента (далее - иные организации финансового рынка). То есть брокеры - это без сомнений "организации финансового рынка", также как и платежные системы.

Примеры того, что в РФ понимают под организациями финансового рынка, можно посмотреть в ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка":

  1. брокеров;
  2. дилеров;
  3. управляющих;
  4. депозитариев;
  5. регистраторов;
  6. акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
  7. специализированных депозитариев;
  8. негосударственных пенсионных фондов;
  9. страховых организаций;
  10. страховых брокеров;
  11. обществ взаимного страхования;
  12. микрофинансовых организаций;
  13. кредитных потребительских кооперативов;
  14. жилищных накопительных кооперативов;
  15. сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов;
  16. форекс-дилеров;
  17. инвестиционных советников.
Не все из них занимаются оказанием "услуг, связанных с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента", но исходя из этого определения, депозитарные счета, форекс-счета тоже теперь подпадают под регулирование.

По таким небанковским счетам вводится обязанность как уведомления об открытии (и закрытии) , так и предоставления отчетов о движении. Что интересно, в первой редакции законопроекта, внесенного в Госдуму отчеты о движении по небанковским счетам не были предусмотрены, что больше похоже на недочет законодательной техники, исправленный впоследствии, чем истинное намерение инициатора проекта - Правительства РФ.

Тем не менее, проблема с зачислением средств\ценных бумаг и «иных финансовых активов» на небанковские зарубежные счета остается, т.к принцип "Запрещено все, что прямо не разрешено" прописан в новом пункте ч.4 ст.12: "Денежные средства могут быть зачислены на счета (во вклады) резидентов, открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (списаны с таких счетов (вкладов), в случаях, установленных Центральным банком Российской Федерации.". Более того, прерогатива определять разрешенные операции по небанковским счетам отдана законодателем Центральному Банку РФ.


Из позитивных изменений:
  • Резидентам больше не нужно будет отчитываться по спящим или несущественным (если сумма зачислений не превышает 600 000 руб в год) счетам, если банк расположен в стране ФАТФ или ОЭСР.
  • Отменяются ограничения на зачисление денежных средств, получаемых от нерезидентов (ВАЖНО: но не от граждан РФ, т.к они априори являются валютными резидентами РФ, и здесь нужно смотреть разрешена ли данная конкретная операция между резидентами – ст. 9 Закона), при условии, что такие банки расположены на территории государства - члена ОЭСР или ФАТФ, и такое иностранное государство осуществляет обмен информацией с РФ.

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    13.12.2019 Антон

    Здравствуйте.

    Не подскажете, каким будет режим счетов в Великобритании? Она не обменивается теперь с РФ информацией в рамках международного обмена.
    Что будет можно по ним осуществлять – например, зачисление дивидендов от зарубежных компаний, процентов по депозитам – и каков режим отчета по таким счетам?

    Ответить Ссылка

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    13.12.2019 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Антон,

    мы бы не рекомендовали бы закладываться на такие возможности. Сегодня не обменивается, а завтра “на улице потеплеет” и начнет обмениваться. Поэтому лучше и надежнее оперировать со счетом, подчиняя его общим правилам…

    Ответить Ссылка

  • userpic round-small-mask

    13.12.2019 Антон

    Олег, здравствуйте. Это понятно, вопросов нет, согласен, что нужно отчитываться.

    Вопрос немного о другом: Великобритания не будет обмениваться информацией, а значит, в соответствии с новым законом, на счета в Англии нельзя будет зачислять проценты по депозитам, например. Отчитаться-то нужно, но валютная операция резидента по зачислению процентов на счет за рубежом в стране, которая не обменивается информацией с РФ, становится незаконной, и подлежит штрафу 75-100%. Так ли это?

    Ответить Ссылка

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    16.12.2019 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Да, по логике нововведений, эти послабления (читай льготы) не распространяются на “не сотрудничающие” страны. Точнее, на банки и, соответственно, режим счетов этих юрисдикций.

    Ответить Ссылка

  • userpic round-small-mask

    16.12.2019 Антон

    Олег, здравствуйте.
    Уточните, пожалуйста, один момент.
    До введения в действие нового закона на счета в Великобритании можно было зачислять проценты по облигациям и дивиденды, а также совершать ряд иных действий на общих основаниях для счетов резидентов, открытых в банках стран ФАТФ и ценных бумаг, торгующихся на крупнейших мировых биржах.
    С введением нового закона и отказом Великобритании обмениваться информацией ужесточается ли режим этих счетов по сравнению с тем, что было до этих событий, или остается на прежнем уровне? То есть теперь в Великобритании не будет новых льгот, вводимых законом для прочих “правильных” юрисдикций, или даже убирают то, что уже было?

    Ответить Ссылка

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    16.12.2019 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Действительно, получается так. Более того, получается, что такие ухудшающие моменты (абзац 1-ый 2-ой ч.5.1. ст.12 ФЗ) распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2018.

    Ответить Ссылка

  • userpic round-small-mask

    17.12.2019 Антон

    То есть, в части Великобритании всё-таки убирают то, что было, и, кроме того, ухудшают ситуацию.

    Олег, получается закон имеет обратную силу? Никто же не мог знать заранее о том, что будут введены ограничения. Это странно.

    Есть ли случаи подобных ситуаций – какие решения принимаются на практике?

    В любом случае, спасибо, стало яснее, хотя и безрадостнее.

    С уважением,
    Антон

    Ответить Ссылка

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    17.12.2019 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Антон, посовещавшись с коллегами, пришли к предварительному понимниаю о следующем:

    Закон, вводящий эти изменения, датирован 2 декабря 2019 года, тогда же и опубликован. Конечно, операции, осуществленные до этой даты, по идее, не должны быть ограничены новыми требованиями (ретроспективно нормы, в целом, могут действовать, если они смягчают требования). Можно также отметить, что с 2020 года ст. 12 Закона дополняется пунктом 10, в котором устанавливается, что списки соответствующих стран будут публиковаться ФНС на своем сайте. В настоящее время есть список конца 2018 года, в котором все еще значится Великобритания.

    О том, что она перестала обмениваться информацией с РФ в автоматическом режиме, мы фактически узнали из заявлений представителей минфина/фнс в СМИ.

    Потенциально, это может быть смягчающим обстоятельством по операциям с 2 по 31 декабря этого года, но лучше воздержаться от таких операций.

    Опять же есть возможность (правовая позиция) оспорить при необходимости ретроспективность ужесточений.

    Ответить Ссылка

  • userpic round-small-mask

    17.12.2019 Антон

    Олег, здравствуйте

    Спасибо Вам и коллегам за юридический анализ и четко изложенную позицию!
    Обязательно буду аккуратен в этой запутанной ситуации, воспользуюсь изложенной Вами логикой, и, конечно, самым здравым смыслом, который только смогу изыскать и применить:)

    Спасибо!

    С уважением,
    Антон

    Ответить Ссылка

  • userpic round-small-mask

    20.01.2020 Артур

    Добрый день.

    Изучил Предварительный список ФНС об “иных организациях финансового рынка” и не понял, входят ли туда так называемые электронные деньги?
    Подскажите, пожалуйста, своё мнение на этот счет.
    Спасибо!

    Ответить Ссылка

  • userpic round-small-mask

    30.01.2020 Дина

    Добрый день!
    Я правильно понимаю, что зачислять доходы по внешним ценным бумагам на брокерский счёт, открытый в банке США или Великобритании, теперь запрещено ?

    Ответить Ссылка

Добавить комментарий

Рейтинг

0 0 0
Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
(Ознакомиться со списком открытых вакансий и страницей на Facebook)
Нет, спасибо
(Вернуться к сайту)

Метки

банковский счет валютное регулирование иностранный банк отчетность уведомление

Авторы

mask

Алина

Юрист GSL Law & Consulting

Материалы по теме

Найдено 47 материалов из 2114

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
?
×
Написать в Skype Написать в Viber Написать в Telegram
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)