Налоговая система Британских Виргинских Островов: отчетность и оптимизация налогообложения БВО компаний и физлиц

Коммерческие компании на Британских Виргинских островах не облагаются налогами, независимо от источника дохода. Единственным существующим налогом является налог на заработную плату для компаний, нанимающих местных сотрудников: текущая ставка - 8%, первые 10 000 USD налогом не облагаются.

Компания BVI должна уплачивать государству ежегодную пошлину, в зависимости от максимального объёма акций, разрешённого к выпуску, и даты регистрации компании.

• для компаний с акционерным капиталом до 50 000 USD – 350 USD в год;
• для компаний с акционерным капиталом, превышающим 50 000 USD – 1 000 USD.

Гербовый сбор взимается по ставке 12% в отношении сделок с недвижимостью для не граждан БВО.

Ставки ниже для граждан БВО - 4%.

Нет

Нет

Нет

Доход, полученный трастом, не облагается налогом, если:

• траст основан лицом-нерезидентом или от его имени;
• траст не владеет землями на территории Британских Виргинских островов (БВО / BVI);
• и не ведет деятельности на территории Британских Виргинских остроов (БВО / BVI).

Подоходный налог на БВО не взимается, если только физическое лицо не является сотрудником, работающим на БВО.

Нет

Налог с фонда оплаты труда и социальные вз носы уплачиваются самозанятыми и работодателями, ведущими бизнес на БВО.

Ставка налога с фонда оплаты труда составляет 10% для небольших компаний и до 14% для крупных работодателей.

8% от вознаграждения может быть возмещено за счет работников.

Первые 10 000 USD не облагаются налогом с фонда оплаты труда.

Социальные взносы уплачиваются по ставке 4% работниками и по ставке 4,5% работодателями.

Для граждан и компаний БВО земельный налог взимается в размере 3 USD в год с первого акра и 1 USD в отношении каждого последующего.

Для иностранных граждан этот налог составляет 50 USD в год за каждые первые пол-акра и 150 USD за вторые пол-акра и 50 USD за каждые последующие пол-акра земли.

Налог на недвижимость составляет 1,5% в год от расчетной годовой суммы аренды недвижимости.

В 2009 году Британские Виргинские острова подписали двустороннее соглашения об обмене информацией (TIEA) с 7 странами Северной Европы - Данией, Фарерскими островами, Финляндией, Гренландией, Исландией, Норвегией и Швецией. БВО и страны Северной Европы также подписали коммерческие соглашения об избежании двойного налогообложения в отношении предприятий воздушного или водного транспорта и частных лиц.

На сегодняшний день у Британских Виргинских островов заключено одно соглашение об избежании двойного налогообложения со Швейцарией и 22 соглашений об обмене информацией (TIEA) с различными странами:

Австралия, Великобритания, Германия, Гернси, Гренландия, Дания, Исландия, Индия, Ирландия, Канада, Китай, Нидерланды, Нидерландские Аттилы, Норвегия, Польша, США, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Чехия, Швеция, Япония.

Страна присоединилась к Гаагской конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов и заменяющей ее на проставление штампа «Апостиль».