GSL / Международное налогообложение / Налоговые системы зарубежных стран / Налоговая система Британских Виргинских Островов: отчетность и оптимизация налогообложения БВО компаний и физлиц

Налоговая система Британских Виргинских Островов: отчетность и оптимизация налогообложения БВО компаний и физлиц

Основные налоги (кратко)

Налог на доходы физических лиц Не взимается, если только физическое лицо не является сотрудником компании на БВО
Налог на прибыль юридических лиц (детали) Нет
Налог на прирост капитала. Детали
НДС. Детали
Другие налоги Налог на заработную плату для компаний, задействующих местных сотрудников, Налоги на недвижимость
Государственная пошлина 350 USD
Гербовый сбор по сделкам с недвижимостью 12% (для нерезидентов), 4% (для резидентов)

Международное налоговое соглашение

Великобритания (Швейцария, Япония)
   
Австралия, Великобритания, Германия, Гернси, Гренландия, Дания, Исландия, Индия, Ирландия, Канада, Китай, Нидерланды, Нидерландские Аттилы, Норвегия, Польша, США, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Чехия, Швеция, Япония


Развернуть все записи Свернуть все записи

Общие сведения

Коммерческие компании на Британских Виргинских островах не облагаются налогами, независимо от источника дохода. Единственным существующим налогом является налог на заработную плату для компаний, нанимающих местных сотрудников: текущая ставка - 8%, первые 10 000 USD налогом не облагаются.

Ежегодный взнос

Компания BVI должна уплачивать государству ежегодную пошлину, в зависимости от максимального объёма акций, разрешённого к выпуску, и даты регистрации компании.

  • для компаний с акционерным капиталом до 50 000 USD – 350 USD в год;
  • для компаний с акционерным капиталом, превышающим 50 000 USD – 1 000 USD.

Гербовый сбор

Гербовый сбор взимается по ставке 12% в отношении сделок с недвижимостью для не граждан БВО.

Ставки ниже для граждан БВО - 4%.

Налог на прибыль юридических лиц

Нет

НДС

Нет

Налог у источника

Нет

Налогообложение трастов

Доход, полученный трастом, не облагается налогом, если:

  • траст основан лицом-нерезидентом или от его имени;
  • траст не владеет землями на территории Британских Виргинских островов (БВО / BVI);
  • и не ведет деятельности на территории Британских Виргинских остроов (БВО / BVI).

Подоходный налог

Подоходный налог на БВО не взимается, если только физическое лицо не является сотрудником, работающим на БВО.

Налог при операциях с иностранной валютой

Нет

Налоги с фонда оплаты труда. Социальное страхование

Налог с фонда оплаты труда и социальные вз носы уплачиваются самозанятыми и работодателями, ведущими бизнес на БВО.

Ставка налога с фонда оплаты труда составляет 10% для небольших компаний и до 14% для крупных работодателей.

8% от вознаграждения может быть возмещено за счет работников.

Первые 10 000 USD не облагаются налогом с фонда оплаты труда.

Социальные взносы уплачиваются по ставке 4% работниками и по ставке 4,5% работодателями.

Налоги на недвижимость

Для граждан и компаний БВО земельный налог взимается в размере 3 USD в год с первого акра и 1 USD в отношении каждого последующего.

Для иностранных граждан этот налог составляет 50 USD в год за каждые первые пол-акра и 150 USD за вторые пол-акра и 50 USD за каждые последующие пол-акра земли.

Налог на недвижимость составляет 1,5% в год от расчетной годовой суммы аренды недвижимости.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

В 2009 году Британские Виргинские острова подписали двустороннее соглашения об обмене информацией (TIEA) с 7 странами Северной Европы - Данией, Фарерскими островами, Финляндией, Гренландией, Исландией, Норвегией и Швецией. БВО и страны Северной Европы также подписали коммерческие соглашения об избежании двойного налогообложения в отношении предприятий воздушного или водного транспорта и частных лиц.

На сегодняшний день у Британских Виргинских островов заключено одно соглашение об избежании двойного налогообложения со Швейцарией и 22 соглашений об обмене информацией (TIEA) с различными странами:

Австралия, Великобритания, Германия, Гернси, Гренландия, Дания, Исландия, Индия, Ирландия, Канада, Китай, Нидерланды, Нидерландские Аттилы, Норвегия, Польша, США, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Чехия, Швеция, Япония.

Апостиль

Страна присоединилась к Гаагской конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов и заменяющей ее на проставление штампа «Апостиль».

    Налоги Британские Виргинские острова

    Мин. ставка налога на прибыль для юр. лиц Нет
    Налог на прирост капитала Нет
    НДС Нет
    Налог у источника Нет
    Валютный контроль Нет

    Новости международного налогообложения

    Нужна консультация от специалиста?
    Поделиться в социальных сетях:
    RU EN