Зарегистрировать оффшорную компанию
Счет в банке
Отчетность по КИК
Налоговые системы разных стран
ПЕРЕВОД отчетности КИК на русский язык
1.

Оффшор: что нужно знать до начала работы

+ Оффшорная компания – что это?
За последние десятилетия понятия «оффшор» и «оффшорная компания» прочно закрепились в лексиконе отечественных бизнесменов, политиков, журналистов и обывателей. Законодательно, однако, эти термины до сих пор не «оформлены», что приводит к... подробнее
+ Оффшорные юрисдикции – что, где и сколько?
Оффшорными юрисдикциями называют государства, пополняющие свой бюджет не столько за счет налоговых поступлений, сколько за счет ежегодных фиксированных сборов и пошлин с компаний, зарегистрированных на их территории, но ведущих деятельность... подробнее
+ Оффшорные юрисдикции – какие они бывают и чем отличаются друг от друга?
Оффшорные юрисдикции различаются не только по географическому положению, но и по иным признакам, имеющим значение для налогового планирования.Видео YouTubeТак, различные оффшорные государства устанавливают различные условия получения компанией льготного налогового статуса,... подробнее
+ Использование оффшорной компании – не противозаконно ли это?
Если отвечать на этот вопрос коротко, то ответ здесь возможен только один: «Смотря как вы ее используете».Видео YouTubeПриобретение акций иностранных компаний (в том числе оффшорных) и получение дивидендов от их... подробнее
+ Какие сложности могут возникать при использовании оффшорных компаний в России?
Как уже говорилось выше, на территории РФ в отношении оффшорных компаний применяются те же нормы, что и в отношении российских юридических лиц, за исключением отдельно обозначенных в законе случаев, которые... подробнее
+ Оффшорная компания – как выбрать юрисдикцию?
Первое, с чего следует начать выбор оффшорной юрисдикции, - это определиться с целью использования компании. Компания нужна вам для регулярных экспортно-импортных операций? Для «держания» актива? Для получения дивидендов и роялти?... подробнее
+ Вылет в оффшорную юрисдикцию – необходимость или пожелание?
Правительства всех оффшорных юрисдикций понимают, что обязательное присутствие учредителя компании в стране регистрации будет означать падение количества зарегистрированных компаний в тысячи, если не в десятки тысяч раз.Видео YouTubeПоэтому процесс инкорпорации... подробнее
Видеоконсультация юриста в один клик
Вы можете задать вопрос специалисту общей правовой и налоговой практики, или выберите консультанта
Позвонить
Оспаривание требования налоговой инспекции по КИК
от 30 000 рублей
2.

Оффшор: регистрация или приобретение готовой компании

+ «Полочная» компания – как приобрести?
Приобретение «полочной» оффшорной компании, как и регистрация новой, начинается с выбора наименования. Разница лишь в том, что придумывать вам ничего не понадобится – вместо этого с помощью консультанта или самостоятельно... подробнее
+ Регистрация нового оффшора – насколько это быстро?
«У меня есть две недели до заключения контракта, мы успеем сделать новую компанию?» - спросите вы. «Постараемся, - ответим мы. – Но если сроки горят, то лучше не рисковать и... подробнее
+ Какую информацию о компании можно получить из государственного реестра?
«Есть ли в оффшорных юрисдикциях аналог нашего ЕГРЮЛ, из которого в свободном доступе можно получить сведения о любой зарегистрированной компании?» - вопрос, который задают нам обычно в одном из двух... подробнее
+ Оффшорная компания – купить готовую или зарегистрировать «с нуля»?
«Что лучше – купить готовую компанию или зарегистрировать новую?» - типичный вопрос предпринимателя, начинающего работать с оффшорами.У обоих вариантов есть свои преимущества. Поскольку фактор срочности зачастую является определяющим, то следует... подробнее
+ Какова процедура регистрации новой оффшорной компании?
Для того чтобы зарегистрировать новую оффшорную компанию, сначала необходимо определиться с ее корпоративной структурой (решить, кто будет выступать ее директорами и акционерами, а также определить размер ее уставного капитала) и... подробнее
+ Как назвать оффшорную компанию?
В законодательстве большинства оффшорных юрисдикций существует минимум ограничений, связанных с выбором наименования компании.Видео YouTubeВо-первых, в наименовании компании обычно должна содержаться ссылка на организационно-правовую форму юридического лица – речь идет об... подробнее
+ Название оффшорной компании – что такое «чувствительные слова»?
«Чувствительными» словами (sensitive words and expressions) называют слова, включение которых в наименование компании может привести к введению в заблуждение относительно природы деятельности компании. Использование этих слов, таким образом, возможно только... подробнее
+ Как происходит смена названия оффшорной компании?
Иногда в процессе осуществления хозяйственной деятельности возникает необходимость в смене наименования оффшорной компании. Чаще всего это происходит, когда купленная вами «шелфовая» компания со случайно сгенерированным названием становится частью холдинговой структуры... подробнее
+ Какие документы и какую информацию необходимо представить для регистрации компании?
Как уже говорилось выше, в первую очередь ваш консультант попросит вас предложить несколько вариантов наименований вновь регистрируемой компании.Видео YouTubeПосле этого вам необходимо будет ответить на вопросы о предполагаемом составе директоров... подробнее
+ Что такое «винтажная» компания?
«Мне нужна оффшорная компания, зарегистрированная три/пять/семь лет назад. У вас такие есть?» Вопрос, хоть не такой частый в нашей практике, но и далеко не самый редкий. За ним, как правило,... подробнее
+ Чем я рискую, приобретая готовую компанию?
Такой вопрос – проявление вполне естественной и даже необходимой осмотрительности клиента. Разумеется, обнаружить себя собственником компании, задействованной ранее в чужой хозяйственной деятельности с неизвестными последствиями в плане юридической ответственности, -... подробнее
Подготовка возражений по требованиям ФНС по КИК
от 30 000 рублей
Представление интересов в налоговой по вопросам КИК
от 30 000 рублей
Получили «письмо счастья» из налоговой инспекции по КИК? Можем помочь!
от 30 000 рублей
3.

Оффшор: продление и прекращение деятельности компании

+ Какие расходы потребуются для поддержания оффшорной компании?
Инвойс, который вы оплатите в связи с регистрацией новой или приобретением готовой оффшорной компании, может быть единственным в жизни этой компании. Но если вы хотите, чтобы компания могла работать спустя... подробнее
+ От чего зависит дата продления оффшора?
«А почему у моей белизской компании дата продления наступила на полгода раньше даты продления моей сейшельской компании, хотя мы регистрировали их одновременно?» Закономерный вопрос, требующий некоторых пояснений.Дело в том, что... подробнее
+ Что произойдет, если я оплачу продление компании позже установленного срока?
Если к дате продления компании ежегодная госпошлина не будет уплачена в бюджет, то на следующий за установленной датой продления день статус компании изменится - напротив ее наименования в государственном реестре... подробнее
+ Как можно добиться вычеркивания оффшорной компании из реестра, а затем восстановить ее обратно?
Справедливости ради, отметим, что от одного и того же клиента эти два вопроса мы обычно слышим с перерывом в несколько месяцев. Ситуация, когда вы думаете, что оффшорная компания вам больше... подробнее
+ Каким образом перевести оффшорную компанию в другую юрисдикцию?
Неожиданный вопрос, не правда ли? Ведь российское законодательство, как и законодательство большинства стран мира, не предусматривает возможности для юридических лиц менять страну регистрации, сохраняя все остальные реквизиты, включая наименование и... подробнее
+ Как происходит ликвидация оффшорной компании?
Схема, по которой происходит добровольная ликвидация компаний, в разных оффшорных юрисдикциях примерно одинакова.Прежде всего, акционеры компании принимают решение о том, что компания прекращает свою деятельность и начинает процедуру ликвидации. На... подробнее
Видеоконсультация юриста в один клик
Вы можете задать вопрос специалисту общей правовой и налоговой практики, или выберите консультанта
Позвонить
Оспаривание требования налоговой инспекции по КИК
от 30 000 рублей
4.

Оффшор: основной и дополнительный комплект документов

+ Возможно ли получить на мою оффшорную компанию аналог выписки из ЕГРЮЛ?
Этот вопрос мы слышим практически всегда, если оффшорная компания вступает в правоотношения с российскими государственными органами, банками, нотариусами, реестродержателями и т.д. В оффшорных юрисдикциях, как правило, нет возможности получить из... подробнее
+ Какие документы я получу после регистрации компании?
Как правило, в стандартный комплект документов оффшора входят следующие документы:свидетельство о регистрации (Certificate of Incorporation);учредительный договор и устав (Memorandum and Articles of Association);решение о назначении директора компании;решение о выпуске сертификатов... подробнее
+ Что такое апостиль и зачем он нужен?
В стандартном пакете документов оффшорной (или оншорной) компании, помимо подлинников учредительных документов, вы наверняка обнаружите апостилированную сшивку документов. Если это оффшорная компания, то практически наверняка в эту сшивку войдут оригиналы... подробнее
+ Что такое дипломатическая или консульская легализация документов?
В предыдущем разделе мы рассказали, как происходит легализация документов оффшорных компаний для использования в странах, подписавших Гаагскую конвенцию об апостиле. А как быть, если ваша компания планирует работать, например, в... подробнее
+ Может ли оффшорная компания получить налоговый сертификат?
Несмотря на то, что в подавляющем большинстве случаев оффшорные компании не считаются налоговыми резидентами в стране регистрации, а значит не стоят на учете в местной налоговой инспекции и не имеют... подробнее
+ Какие еще документы могут понадобиться для работы с оффшорной компанией?
Предугадать все возможные варианты запроса документов, с которыми вы можете столкнуться в процессе работы с оффшорной компанией, практически невозможно. Видео YouTubeЕсли же говорить о наиболее частых запросах, то, помимо упомянутых... подробнее
+ Почему сертификат хорошего состояния компании не входит в основной комплект документов?
«Мой банк просит у меня Certificate of Good Standing. Почему его нет среди документов, которые я получил после регистрации компании?» - мы слышим подобные жалобы в одной из двух описанных... подробнее
Видеоконсультация юриста в один клик
Вы можете задать вопрос специалисту общей правовой и налоговой практики, или выберите консультанта
Позвонить
Оспаривание требования налоговой инспекции по КИК
от 30 000 рублей
5.

Оффшор: зарегистрированный агент и адрес компании

+ Как мне узнать юридический адрес моей оффшорной компании?
Юридический адрес оффшорной компании всегда указывается в учредительных документах (обычно в учредительном договоре) и в подавляющем большинстве случаев совпадает с адресом зарегистрированного агента компании.Видео YouTubeПомимо учредительного договора юридический адрес компании... подробнее
+ Кто такой зарегистрированный агент и что он делает?
Зарегистрированный агент – компания, имеющая трастовую лицензию на право оказания услуг по регистрации и администрированию компаний в той или иной оффшорной юрисдикции и возможности представлять в дальнейшем интересы компании перед... подробнее
+ Может ли оффшорная компания существовать без зарегистрированного агента?
«Для чего я оплачиваю каждый год услуги зарегистрированного агента? Может быть, можно отправить его в отставку и сэкономить на стоимости ежегодного продления?»Нет, к сожалению, таким образом снизить расходы на поддержание... подробнее
+ Что делать, если я хочу поменять зарегистрированного агента своего оффшора?
Эта процедура включает в себя подписание соответствующего решения директором или акционерами компании, извещение Государственного Реестра и внесение изменений в учредительные документы компании. Видео YouTubeРазумеется, предварительно оба агента – и предыдущий,... подробнее
+ Может ли юридический адрес оффшора отличаться от адреса его зарегистрированного агента/секретаря?
Как правило, этот вопрос связан с желанием не показывать возможную аффилированность между несколькими оффшорными компаниями одного и того же клиента. Однако возможны и другие варианты – например, удобное соглашение с... подробнее
+ Можно ли использовать юридический адрес компании в качестве почтового?
Ответ на этот вопрос зависит от набора услуг, предлагаемых конкретным зарегистрированным агентом. В большинстве случаев зарегистрированные агенты отказываются брать на себя обязанности, связанные с оперативным извещением клиента о полученной корреспонденции... подробнее
+ Может ли оффшорная компания иметь почтовый адрес за пределами страны регистрации?
В силу не очень большого количества квалифицированных сотрудников среди населения классических оффшорных юрисдикций, а также из-за географической отдаленности оффшорных государств от основных международных финансовых и торговых центров, подавляющее большинство оффшорных... подробнее
+ Банк просит меня указать адрес ведения бизнеса оффшорной компании – что это?
«Что они имеют в виду под реальным адресом ведения бизнеса? А можно указать юридический?» - об этом нас спрашивает каждый второй клиент, открывающий счет в европейском банке.Вынуждены разочаровать. Банки достаточно... подробнее
Видеоконсультация юриста в один клик
Вы можете задать вопрос специалисту общей правовой и налоговой практики, или выберите консультанта
Позвонить
Оспаривание требования налоговой инспекции по КИК
от 30 000 рублей
6.

Оффшор: акционеры и директора

+ Какое количество и какие виды акций может выпустить оффшорная компания?
Оффшорное законодательство максимально широко формулирует права компаний в отношении выпускаемых ими акций. Таким образом, основным источником возможных ограничений в отношении количества и видов выпускаемых акций являются учредительные документы компании.Видео YouTubeПриобретая... подробнее
+ Что такое объявленный уставный капитал?
Объявленный (или авторизованный) уставный капитал оффшорной компании – это то число акций, которое она имеет право выпустить в соответствии со своими учредительными документами. И когда мы говорим имеет право, это... подробнее
+ Нужно ли оплачивать выпущенные оффшором акции?
Да, все выпущенные оффшорной компанией акции должны быть оплачены по стоимости не ниже номинальной. Видео YouTubeОтметим, однако, что ни сроки оплаты акций, ни конкретные формы этой оплаты не закреплены в... подробнее
+ Могу ли я оплатить акции оффшорной компании по цене, отличающейся от их номинальной стоимости?
Да, в том случае, если вашей целью является перечисление значительного количества денежных средств на счет оффшорной компании в оплату за выпущенные акции или передача на ее баланс иного актива (например,... подробнее
+ Я хочу, чтобы мой оффшор выпустил акции на предъявителя – это возможно?
В том случае, если законодательство страны регистрации предусматривает для оффшорных компаний возможность выпуска акций на предъявителя, и если учредительные документы и устав компании не содержат ограничений по этому поводу, -... подробнее
+ Каким образом я могу продать акции своей оффшорной компании другому лицу?
Процедура передачи акций может различаться в зависимости от законодательства конкретной юрисдикции и соответствующих положений устава вашей компании, однако можно утверждать, что в большинстве случаев эта процедура упрощена до минимума. Видео... подробнее
+ Кто может стать директором и акционером оффшорной компании?
Как правило, директорами и акционерами оффшорных компаний могут быть любые лица, независимо от их гражданства и резидентности, как юридические, так и физические.Видео YouTubeРезидентность директоров, тем не менее, может повлиять в... подробнее
+ Сколько директоров и акционеров должно быть у оффшора?
Корпоративное законодательство большинства оффшорных государств не устанавливает жестких ограничений и требований к составу директоров и акционеров компаний. Таким образом, почти во всех оффшорных юрисдикциях компания имеет возможность закрепить в своих... подробнее
Видеоконсультация юриста в один клик
Вы можете задать вопрос специалисту общей правовой и налоговой практики, или выберите консультанта
Позвонить
Оспаривание требования налоговой инспекции по КИК
от 30 000 рублей
7.

Оффшор: ведение отчетности и налогообложение

+ Какие документы обязана хранить оффшорная компания?
Несмотря не то, что законодательство оффшорных юрисдикций налагает на оффшорные компании минимальные требования по документообороту, тем не менее, эти требования существуют и их несоблюдение может повлечь наложение на компанию достаточно... подробнее
+ Нужно ли моей оффшорной компании готовить отчетность?
Подавляющее большинство оффшорных юрисдикций освобождает оффшорные компании от подачи в государственные органы какой-либо отчетности – как корпоративной, так и финансовой и/или налоговой. Но при этом в законодательстве таким стран, как... подробнее
+ Штрафы за неподачу или несвоевременную подачу отчетности
Исходя из того, что законодательство большинства оффшорных юрисдикций не предусматривает обязательную подачу какой-либо отчетности, то и штрафов за то, что она не предоставляется, там, разумеется, не существует.Видео YouTubeЕсли же речь... подробнее
+ Кто проверяет финансовое состояние оффшорной компании?
Поскольку классические оффшорные юрисдикции не собирают налоги с зарегистрированных на их территории оффшорных компаний, то и в оценке финансового состояния этих компаний они не особенно заинтересованы. Более того, как правило,... подробнее
+ От чего зависит стоимость аудита компании?
Желание любого клиента услышать точную сумму, которую нужно будет ежегодно платить за подготовку финансовой и налоговой отчетности компании и ее аудит, - вполне естественно и объяснимо, однако, к сожалению, трудновыполнимо.Видео... подробнее
8.

Оффшор: номинальный сервис

+ Что такое номинальный сервис?
Под номинальным сервисом понимают обычно комплекс услуг, предоставляемых владельцу компании лицами, действующими в качестве номинальных директоров и акционеров оффшорной компании. В перечень этих услуг входят: нахождение на должности директора, подписание... подробнее
+ Чем номинальный директор отличается от реального?
Главное отличие номинального директора от реального заключается в том, что он не принимает самостоятельно никаких решений, касающихся деятельности компании. Единственный документ, который номинальный директор может подписать без прямой инструкции бенефициара,... подробнее
+ Какие существуют схемы сотрудничества с номинальными директорами?
Несмотря на то, что номинальный директор не подпишет никаких документов без инструкции бенефициара, это еще не означает, что он автоматически согласится подписать любой документ, присланный бенефициаром на подпись. В зависимости... подробнее
+ Кто такой номинальный акционер?
Номинальным акционером является лицо, обладающее титульным правом на акции. Проще говоря, это тот человек или компания, чье имя внесено в реестры акционеров (внутренний корпоративный реестр и, если он есть, открытый... подробнее
+ Что такое «бенефициар»?
Бенефициаром (бенефициарием, бенефициарным владельцем, в переводе на русский – выгодоприобретателем) называют физическое лицо, которое, во-первых, извлекает выгоду из той или иной операции или деятельности (в том числе деятельности оффшорной компании),... подробнее
+ Может ли юридическое лицо быть бенефициаром?
Нет, с точки зрения «антиотмывочного» законодательства, которое соблюдают все финансовые институты и профессиональные посредники (адвокаты, секретари, трастовые управляющие, лица, предоставляющие услуги номинального сервиса), конечными бенефициарами компании могут являться только физические... подробнее
+ За что я плачу номинальному директору и акционеру?
За фиксированную ежегодную плату номинальный директор и номинальный акционер соглашается быть внесенными в реестр директоров и акционеров компании. Некоторые директора также соглашаются включить в стоимость ежегодных услуг выдачу одной генеральной... подробнее
+ Зачем мне услуги номинальных лиц?
«А зачем мне вообще этот номинальный директор? Без него никак нельзя обойтись?»Чаще всего действительно можно. Как правило, услуги номинальных директоров требуются в следующих случаях:когда законодательство страны регистрации требует, чтобы как... подробнее
+ Бывают ли ситуации, когда номинальный сервис оказывается помехой, а не благом?
Разумеется, у назначения в компанию «дополнительных» лиц есть как положительные, так и отрицательные стороны. О плюсах номинального сервиса мы рассказали выше, так что справедливо будет упомянуть и о минусах усложнения... подробнее
+ Может ли номинальный директор действовать не в интересах бенефициара?
Этот вопрос, независимо от того, озвучен он вслух или нет, возникает у каждого клиента, впервые сталкивающимся с номинальным сервисом. И более закономерный вопрос представить сложно – все-таки согласно учредительным документам... подробнее
+ Какую информацию придется сообщать номинальному директору?
Объем информации, передаваемой номинальному директору, может существенно различаться в зависимости от юрисдикции компании и используемой схемы работы с номиналом.Видео YouTube Так, номинальные директора, назначаемые в оффшорные компании, как правило, удовлетворяются... подробнее
+ Может ли номинал выдать одновременно несколько доверенностей?
Да, безусловно, номинальный директор может выдать неограниченное количество доверенностей, действующих в пределах оплаченного периода номинального сервиса. Возможен также выпуск доверенностей не на одного человека, а одновременно на нескольких лиц, действующих... подробнее
+ Из каких документов следует, что директор выполняет номинальные функции?
Основными документами, подтверждающими, что директор компании выступает в роли номинального лица, выполняющего инструкции бенефициарного владельца компании, являются:декларация номинального директора (Nominee Directors Declaration), в которой директор письменно заявляет, что он подписывает... подробнее
+ Как мне подтвердить, что я являюсь реальным собственником компании?
Главным документом, подтверждающим личность бенефициарного владельца компании, является трастовый договор (Deed of Trust) или его простейшая форма – трастовая декларация (Declaration of Trust).Видео YouTube Данные документы подтверждают, что лицо, зафиксированное... подробнее
+ Что делать, если я хочу уволить номинала из своей компании?
Увольнение номинального директора и смена номинального акционера на реального – это достаточно простой процесс, так как большинство номиналов в момент заключения договора об услугах номинального сервиса предоставляют клиенту заранее оформленный... подробнее
+ Какие доверенности выдают номинальные директора?
Ответ на этот вопрос зависит от практики работы номинальных директоров в той или иной юрисдикции. Как правило, номинальные директора классических оффшоров выдают генеральные доверенности с максимально широким кругом полномочий лицу,... подробнее
9.

Оффшор: выбор банка

+ На что нужно обращать внимание, выбирая банк для своей оффшорной компании?
Правильно выбрать банк для работы с оффшорной компанией - дело не всегда простое, но, как показывает практика, совершенно необходимое для достижения целей, ради которых регистрируется оффшорная компания.Видео YouTubeУниверсальных советов здесь... подробнее
+ Как определить, насколько надежен тот или иной банк?
К сожалению, прошли те времена, когда, рекомендуя североамериканские или западноевропейские банки, можно было с уверенностью говорить об их стопроцентной надежности. Понятие это становится все более относительным, и, открывая сегодня счет... подробнее
+ Что влияет на репутацию банка и его рейтинг?
Репутация банка практически всегда напрямую связана с его надежностью, вот почему рейтинг банка является той его характеристикой, на которую и клиенты, и сами банки обращают внимание в первую очередь.Видео YouTube... подробнее
+ К чему привязана банковская специализация?
Практически все существующие банки можно разделить на две большие категории:банки, открывающие расчетные счета для коммерческих операций; и банки, ориентированные на сбережение и инвестирование средств. В третью, достаточно немногочисленную, группу можно... подробнее
+ Какие банковские продукты являются наиболее востребованными?
В зависимости от цели открытия банковского счета возможные предпочтения клиентов в отношении интересных для них банковских продуктов варьируются довольно-таки значительно. Для торговых компаний, постоянно осуществляющих расчеты по договорам купли-продажи товаров... подробнее
+ Какие минимальные требования может установить банк?
В зависимости от типа счета (инвестиционного или расчетного) банк может согласиться работать с клиентом при условии соблюдения последним определенных параметров. В отношении сберегательных счетов банки, как правило, устанавливают требования:к минимальному... подробнее
+ Что включается в стоимость обслуживания банковского счета?
Расходы, связанные с обслуживанием банковского счета, подразделяются на две основные категории:ежегодная (ежеквартальная, ежемесячная) оплата банковских услуг; расходы на обслуживание исходящих и входящих платежей. Расходы из первой группы достаточно легко спрогнозировать... подробнее
+ Какие существуют способы дистанционного управления банковским счетом?
На сегодняшний день банки практикуют несколько способов дистанционного управления счетами обслуживающихся у них компаний. Первый способ – «управление голосом» по телефону - возник достаточно давно и еще совсем недавно являлся... подробнее
10.

Оффшор: открытие банковского счета

+ Какую информацию необходимо будет рассказать банку?
На следующем этапе необходимо будет выяснить, какую информацию и в какой форме необходимо будет предоставить банку. В том случае, если вы открываете счет через профессионального интродьюсера, вы получите от него... подробнее
+ По каким причинам банк может отказать в открытии счета?
Среди наиболее типичных причин отказа в открытии счета можно назвать следующие:клиент не попадает в целевую категорию клиентов банка в связи с видом деятельности оффшорной компании. Например, типичным примером в этом... подробнее
+ Насколько подробным должно быть описание деятельности компании для положительного решения об открытии счета?
Вариантов точного ответа на этот вопрос, пожалуй, столько же, сколько и банков. Но для описания общей картины все банки можно разделить на три большие группы:банки, соглашающиеся принять достаточно поверхностное и... подробнее
+ Можно ли открыть на оффшорную компанию несколько счетов в разных юрисдикциях?
Ограничений по количеству открытых счетов, равно как и по юрисдикциям, в которых они могут быть открыты, законодательство оффшорных юрисдикций не содержит. Таким образом, вполне распространенной практикой является наличие у компании... подробнее
+ Обязательно ли лично встречаться с банкиром для открытия счета?
«А мне надо будет лететь в Австрию/Швейцарию/Гонконг для открытия там банковского счета?» Существует две основных процедуры открытия банковского счета – «очная», которая применяется по умолчанию и предполагает личную встречу представителя... подробнее
+ Какие документы понадобятся для открытия счета?
Для открытия счета на оффшорную компанию в любом зарубежном банке потребуется предоставить учредительные документы компании, легализованные для использования в стране нахождения банка. В связи с этим будьте внимательны, принимая решения... подробнее
+ Можно ли открыть счет самостоятельно
Да, вполне возможно, однако это все же скорее исключение, чем правило. Такое происходит в тех случаях, когда банки уже знают своего клиента, а в структуре компании нет номинальных директоров и... подробнее
+ Нужно ли предоставлять рекомендации для открытия счета?
Действительно, многие зарубежные банки просят клиентов предоставить различного рода рекомендации. Наиболее частым запросом является предоставление банковской рекомендации (Bank Reference) на бенефициара и/или поверенного оффшорной компании. В качестве альтернативы банк может... подробнее
+ Кто подписывает банковские формы?
Ответ на этот вопрос зависит, во-первых, от корпоративной структуры компании, а, во-вторых, от процедуры, установленной в конкретном банке. Единственным лицом, чья подпись обязательно должна будет фигурировать в банковских формах, является... подробнее
+ С чего начинается открытие банковского счета для оффшорной компании?
Перед тем как приступить к процедуре открытия счета на оффшорную компанию, вам необходимо будет принять решение в отношении следующих принципиальных моментов:в каком банке вы будете открывать счет;будете ли вы делать... подробнее
+ Сколько времени обычно требуется для открытия счета на оффшорную компанию?
Короткого ответа на этот вопрос, увы, не существует, потому что занять эта процедура может от нескольких дней до нескольких месяцев (бывало в и такое, что приходилось потратить на открытие счета... подробнее
11.

Оффшор: степень конфиденциальности о владельце компании

+ Compliance Officer — кто это?
С введением «антиотмывочного» законодательства во многих странах появилось законодательное требование о наличии в штате некоторых организаций, таких как банки или лицензированные агенты, специального должностного лица — compliance officer (CO). С... подробнее
+ Почему профессиональные посредники и банки отказываются работать с клиентами, не предоставляющими информацию о конечном бенефициаре оффшора и источнике происхождения его средств?
Несоблюдение оффшор-провайдером или банком требования об обязательной идентификации клиента, в том числе бенефициарного собственника оффшорной компании, с которой они вступают в деловые отношения, может повлечь различные отрицательные последствия как для... подробнее
+ Что такое “банковская тайна”
В целом под понятие “банковская тайна” подпадает информация, которая становится известна кредитной организации в результате осуществления ею своей профессиональной деятельности. Это — информация о банковском вкладе, операциях по счету, а... подробнее
+ Что такое «подозрительные операции»? Каковы их критерии?
Подозрительными операциями называются обычно транзакции, которые подлежат дополнительному контролю в соответствии с национальным «антиотмывочным» законодательством или в соответствии с внутренними требованиями банков, установленными во исполнение этого законодательства.Видео YouTube Например, Федеральный... подробнее
+ Кому может быть раскрыта информация о бенефициаре оффшорной компании?
Чаще всего лицами, запрашивающими у банков и профессиональных посредников информацию о бенефициаре оффшора, становятся сотрудники органов финансовой разведки, сотрудники налоговых, таможенных и иных правоохранительных органов.Видео YouTube Процедура получения соответствующего доступа... подробнее
+ По каким международно-правовым каналам может быть запрошена информация о бенефициаре иностранной компании?
«А если российский суд запросит информацию обо мне у моего зарегистрированного агента на BVI, тот ее выдаст?» Так как юрисдикция судов и компетенция иных правоохранительных органов не распространяется за границы... подробнее
+ Что такое Due Diligence?
«Мой оффшор-провайдер/мой банк настаивает на предоставлении ему массы сведений, объясняя это требованиями “due diligence”. О чем он говорит?»Пожалуй, один из самых популярных вопросов, который мы слышим на протяжении вот уже... подробнее
+ Что такое Know Your Customer (KYC)?
Кроме DD, последние годы в оффшорной индустрии также наблюдается тенденция проведения комплекса мер «знай своего клиента» (KYC). KYC - принцип работы кредитных и прочих организаций, когда от клиента требуется предоставить... подробнее
12.

Автоматический обмен информацией между странами

+ Какая нормативная база у автоматического обмена?
Примечательно, что первое упоминание об автоматическом обмене можно найти в Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам от 25 января 1988 года. В этой конвенции перечислены несколько видов обмена,... подробнее
+ Будет ли применяться автоматический обмен в отношении трастов?
Трасты также участвуют в автоматическом обмене, но, поскольку мы все понимаем, что это не обычная компания (и не компания вовсе), для них предусмотрены особые правила, которые прописаны в CRS. Видео... подробнее
+ Какие страны присоединились к автоматическому обмену?
В соответствии с данными из ОЭСР на конец 2016 года заявлено, что к единому стандарту автоматического обмена присоединится 101 страна. Страны-подписанты разделяются на два «дивизиона»: одна часть стран присоединится к... подробнее
+ Какие организации будут собирать информацию о своих клиентах для целей автоматического обмена?
Собирать информацию о своих клиентах обязаны все финансовые институты стран, участвующих в автоматическом обмене. Иными словами, это все банки, брокеры, инвестиционные и страховые компании.Видео YouTube... подробнее
+ Когда начнет работать автоматический обмен?
Первый обмен информацией между странами ориентировочно должен произойти в сентябре 2017 года (при условии, что все заработает). Соответственно, в первый обмен попадет информация только за отчетный период, то есть за... подробнее
+ Какой объем информации будет передаваться в рамках автоматического обмена?
В обмене будут участвовать все нерезидентные клиенты финансового института: как юридические, так и физические лица. По физическим лицам все относительно понятно и просто: ФИО, дата рождения, гражданство, налоговый номер и... подробнее
+ Участвует ли РФ в автоматическом обмене?
Российская Федерация заявила о готовности присоединиться к автоматическому обмену с 2018 года. Но стоит помнить, что для того, чтобы обмен начал работать, должны быть имплементированы соответствующие нормы в национальное законодательство... подробнее
+ Существуют ли способы обхода требований автоматического обмена?
Автоматический обмен будоражит умы многих владельцев счетов в иностранных банках не только в РФ, но и по всему миру. Видео YouTubeПоскольку автоматический обмен является частью глобальной тенденции, направленной на увеличение... подробнее
+ Каким образом осуществляется международный обмен информацией?
Сейчас владельцы иностранных компаний по всему миру пристально следят за процессом становления механизма автоматического обмена налоговой информацией. Справедливости ради стоит отметить, что обмен информацией и так осуществляется уже долгое время,... подробнее
+ Что такое активная и пассивная компания в контексте автоматического обмена?
Общие стандарты обмена (Common Reporting Standards (CRS)) предусматривают классификацию всех юридических лиц. Таким образом, выделяется две большие категории: финансовые и нефинансовые организации. На финансовые организации, такие как банки, инвестиционные фонды... подробнее
13.

Деоффшоризация: закон о контролируемых иностранных компаниях

+ Законодательство о контролируемых иностранных компаниях
С принятием Федерального закона от 24.11.2014 № 376-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных... подробнее
+ Что такое валютное резидентство?
С принятием Закона № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» было введено понятие валютного резидентства. Более того, с 2015 года имело место ужесточение данного... подробнее
+ Итак, что такое контролируемая иностранная компания?
В соответствии с российским законодательством контролируемой иностранной компанией признается иностранная организация, которая одновременно:Не признается налоговым резидентом РФ;Контролируется налоговыми резидентами РФ (учитываются и физические, и юридические лица).Видео YouTube Контролируемой иностранной компанией... подробнее
+ Как происходит определение налогооблагаемого дохода КИК?
При расчете прибыли КИК налогоплательщик может пойти двумя путями:Либо рассчитать по данным финансовой отчетности;Либо рассчитать по российским правилам, установленным главой 25 НК РФ для российских организаций.Видео YouTube Если налогоплательщик выбирает... подробнее
+ Кто признается контролирующим лицом КИК?
Определить, являетесь ли вы контролирующим лицом иностранной организации, можно по доле участия. Для этого достаточно обратиться к реестру акционеров компании, при этом уточнив резидентность других акционеров.Видео YouTubeЕсли физическое или юридическое... подробнее
+ Какая ответственность предусмотрена за недекларирование КИК?
Законодатель предусмотрел определенные штрафные санкции за нарушение законодательства о контролируемых иностранных компаниях. За недекларирование, несвоевременное декларирование или декларирование недостоверной информации об участии в иностранной компании может быть взыскан административный штраф... подробнее
+ Когда нужно подавать уведомление о КИК?
Существуют «уведомление об участии в иностранной компании» и «уведомление о контролируемой иностранной компании». Разница между ними заключается в том, что в соответствии с законом «уведомление об участии в иностранной компании»... подробнее
+ Льгота на ликвидацию иностранной компании
Если ликвидировать контролируемую иностранную компанию до 01 января 2018 года, налогоплательщик может подать заявление на получение льготы, а именно освобождения от налогообложения имущества, полученного от ликвидации компании. Однако если после... подробнее
+ Отчетность КИК
По своей контролируемой иностранной компании налоговый резидент РФ может подать финансовую и налоговую отчетность вместе с аудиторским заключением, если оно имеется.Видео YouTube Поскольку налоговым резидентом РФ может являться и физическое,... подробнее
+ Признание КИК налоговым резидентом РФ
Каждый пользователь иностранных компаний по-разному использует оффшорные и неоффшорные структуры и так же по-разному оценивает их значимость в общей структуре бизнеса, но при определенных обстоятельствах, когда иностранная компания используется именно... подробнее
+ Предусмотрены ли какие-либо освобождения и исключения?
В законе о КИК предусмотрены различные случаи, когда КИК освобождается от уплаты налога.Видео YouTube Давайте рассмотрим некоторые из них:КИК зарегистрирована в высоконалоговой юрисдикции. Действительно, КИК может быть освобождена от уплаты... подробнее
+ Есть ли в других странах на постсоветском пространстве аналогичные правила о КИК?
В таких государствах как Армения, Грузия, Туркменистан, Киргизия, Беларусь, Узбекистан подобные правила отсутствуют, однако в ряде стран национальные законодательства содержат положения, аналогичные или близкие по содержанию к российским.Видео YouTube Украина... подробнее
+ По какой ставке налога будет облагаться прибыль КИК?
На ставку налога на прибыль контролируемой иностранной компании влияет то, каким лицом иностранная компания контролируется. Если это физическое лицо, то будет применяться ставка НДФЛ, то есть 13%. Если в роли... подробнее
+ Что такое «деофшоризация»?
Пожалуй не найдется никого в предпринимательской среде, кто бы не слышал слово «деофшоризация». Данный термин у многих на слуху с 2013 года, когда правительство РФ начало разработку законопроектов, которые, помимо... подробнее
+ Можно ли как-то обойти правила КИК?
Владельцы иностранных компаний и их юристы еще в преддверии вступления закона в силу начали задаваться вопросом, каким способом все же можно обойти эти деофшоризационные меры. Видео YouTubeСтоит признать, что Закон... подробнее
14.

Неооффшор: трасты

+ Какова структура траста?
Для учреждения траста обязательно наличие трех элементов: учредитель, трасти (trustee, он же доверительный собственник) и бенефициар/ы. Эти три элемента формируют, как его обычно называют английские юристы, «магический треугольник». Эти обозначения... подробнее
+ Можно ли как-то влиять на решения, принимаемые доверительным собственником?
Спектр прав бенефициаров и учредителей ограничивается законодательством и положениями трастового договора. При учреждении траста следует большое внимание уделить составлению трастового договора, потому что в зависимости от того, как он был... подробнее
+ Что представляет собой трастовый договор?
Трастовый договор — это основной документ, которым учреждается траст. Его важность и тщательность, с которой он должен быть составлен, пожалуй, трудно переоценить. Примечательно, что трастовый договор, как правило, создается в... подробнее
+ Можно ли как-то оспорить учреждение траста?
В соответствии с английским правом, если у учредителя и трасти при учреждении траста изначально не было намерения создавать именно траст, то по решению суда такой траст может быть признан фиктивным... подробнее
+ Чем тогда траст отличается от номинального сервиса?
Траст как форма доверительных отношений имеет множество вариаций и видов. Номинальный сервис, а именно отношения номинальный акционер-бенефициар, можно считать формой трастовых отношений, поскольку номинальный акционер владеет акциями в пользу бенефициара.... подробнее
+ Кто такой протектор?
Поскольку многие спорные вопросы между трасти и бенефициарами могут быть решены только через суд, то, чтобы сэкономить и время, и средства, имеет смысл назначить в траст протектора, поскольку он, по... подробнее
+ Что лучше: траст или оффшорная компания?
Прежде чем сравнивать эти два инструмента, стоит сначала обозначить их принципиальные отличия. Во-первых, траст в отличие от компании не является юридическим лицом. Во-вторых, это структура. У юридического лица есть директора... подробнее
+ Может ли траст служить инструментом налогового планирования?
Все зависит от отдельно взятой страны, поскольку, например, в оффшорах доходы от переданного в траст имущества освобождаются от налогообложения, но налогообложение на уровне бенефициаров остается. В европейских юрисдикциях, в частности,... подробнее
+ Обеспечивает ли траст конфиденциальность его бенефициаров и учредителя?
И да, и нет. С одной стороны, учреждение траста, в отличие от компании, редко подлежит обязательной регистрации, а сам трастовый договор нигде не фиксируется и является частным документом. С другой... подробнее
+ Какие требования предъявляются к трасти?
Поскольку трасти имеет все полномочия в отношении управления имуществом, не выходящие за положения трастового договора, то основное требование — трасти должен управлять имуществом как «разумный предприниматель» (prudent man of business).... подробнее
+ Траст – что это?
Траст — это основанное на праве справедливости обязательство, в пределах которого трасти (доверительный собственник) обязан управлять имуществом траста в пользу бенефициаров. Обстоятельства возникновения трастов уходят своими корнями далеко в английскую... подробнее
+ Существуют ли какие-либо риски в работе с доверительным собственником?
Если по какой-либо причине доверительный собственник недобросовестно выполняет свои обязанности, то бенефициары могут обратиться в суд с просьбой сменить трасти (если иной механизм смены трасти не предусмотрен в трастовом договоре)... подробнее
15.

Оффшор: коротко о главном

+ Типовые способы использования оффшорных компаний
1. Оффшор как внешнеторговая компания Использование оффшорных компаний для экспортно-импортных операций, в том числе в агентских схемах, на сегодняшний день является наиболее популярной целью регистрации оффшорных компаний.Видео YouTube2. Оффшор... подробнее
+ Самые популярные оффшорные юрисдикции
Самыми известными и популярными оффшорами в мире уже более десятка лет являются Британские Виргинские острова, Сейшелы, Гонконг и Белиз. Не отстает и ОАЭ.1. Британские Виргинские островаНа текущий момент - несомненный... подробнее
+ Самые популярные оншорные (неоффшорные) юрисдикции применяемые в международном налоговом планировании.
1. Кипр Несомненный лидер среди европейских клиентов, желающих получить легальные налоговые решения путем регистрации компании в стране Евросоюза. Своим успехам обязан низкой ставке налога на прибыль – 12.5%, а... подробнее
+ Основные преимущества оффшоров
Отсутствие обязанности платить налоги в стране регистрации Главный «бонус» оффшора. Однако не забывайте, что, получая доходы из источников на территории других государств, ваш оффшор должен будет следовать правилам местного налогового... подробнее
Поделиться в социальных сетях:
RU EN