GSL / Аудит иностранных компаний / Аудит панамской компании

Аудит панамской компании. Финансовая отчетность, бухгалтерский учет, консалтинг для фирмы в Панаме

Панама – оффшорная юрисдикция, расположенная в Центральной Америке. Страна контролирует Панамский канал и морские суда. Кроме того, является крупным финансовым центром. Экономика Панамы показывает стабильный рост в последние годы. Оффшорные компании в Панаме не имеют обязательств по подаче финансовой отчетности и налоговых деклараций и не обязаны платить налоги. Однако в соответствии с требованиями российского законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК), такие компании (если контролируются налоговыми резидентами РФ) обязаны отчитываться в российскую налоговую инспекцию.

Развернуть описание »
Регистрация компании Законодательство Налоговая система Услуги аудита
Подготовка и подача ежегодной финансовой и налоговой отчетности

(по фактически затраченному времени; ставка зависит от сложности работы и квалификации занятого специалиста)

150 – 400 USD в час
Ликвидация компании
от 2 665 USD
Апостилирование отчетности (при необходимости)
от 550 USD

Калькулятор стоимости

Калькулятор позволяет расчитать примерную стоимость обслуживания бухгалтерских услуг по сопровождению и аудиту компании.

Рассчитать
Ваш консультант
Поиск консультанта...

Поиск консультанта...

Требования законодательства

В соответствии с требованиями Закона №52 от 27 октября 2016 года, все компании Панамы обязаны вести бухгалтерские записи и хранить первичную документацию. Компания должна отражать в записях все транзакции, которые имели место в течение 5 предыдущих лет, чтобы имелась возможность судить о деятельности компании и ее финансовом состоянии с разумной точностью.

Документы, отражающие деятельность компании, должны храниться в офисе местного регистрационного агента (резидента Панамы) или любом другом месте, выбранном компанией. Регистрационный агент должен быть проинформирован в письменной форме о любых изменениях адреса хранения или контактной информации в течение 15 рабочих дней. В противном случае он обязан будет подать заявление о своей отставке в Реестр компаний Панамы.

Обязательства по подаче отчетности имеют компании, работающие в Панаме, компании получающие доход от источников в Панаме, лицензируемые организации, коммерческие и государственные банки, страховые компании и компании, чьи ценные бумаги котируются на бирже.

Компании, которые не работают в Панаме и не получают доход на территории Панамы, не имеют обязательств по подаче финансовой и налоговой отчетностей.

Требования в отношении КИК, контролирующими лицами которых являются налоговые резиденты Российской Федерации, закреплены в главе 25 Налогового кодекса РФ.

Аудит

Обязательному аудиту подлежат лицензируемые организации, коммерческие и государственные банки, страховые компании и компании, чьи ценные бумаги котируются на бирже.

Компании – резиденты Панамы должны проходить обязательный ежегодный аудит при соблюдении двух следующих условий:

  • первоначальный капитал превышает 100 000 USD;
  • годовой доход превышает 50 000 USD.

Компании – нерезиденты не имеют обязательств по прохождению аудита.

Однако в рамках законодательства о КИК в РФ, требуется подготовка финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), а также положительное аудиторское заключение независимого аудитора.

Сроки подачи отчетности

Компании, имеющие лицензию в Панаме, должны представить годовой отчет и копию аудированной финансовой отчетности в течение 6 месяцев после окончания финансового периода.

Срок подачи отчетности по КИК в российскую налоговую инспекцию – 30 апреля.

Ответственность за невыполнение требований законодательства

Юридические лица, которые нарушили требования, установленные в Законе №52, подлежат штрафным санкциям (штраф в размере 1 000 USD и дополнительно по 100 USD за каждый день нарушения).

Непредоставление отчетности в рамках КИК влечет взыскание с контролирующего лица штрафа в размере 500 000 рублей.

Консолидированная финансовая отчетность

Требования по подготовке консолидированного отчета отсутствуют.

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Публикации по теме Панама 259

Новости по теме Панама

RU EN