GSL / Международное налогообложение / Налоговые системы зарубежных стран / Налоговая система Невиса: отчетность и оптимизация налогообложения компаний и физлиц (VAT и налог на прибыль)

Налоговая система Невиса - налогообложение компаний и физлиц (VAT и налог на прибыль). Налоговые соглашения Сент Киттс и Невиса.

Основные налоги (кратко)

Налог на доходы физических лиц Нет
Налог на прибыль юридических лиц (детали) Компании – резиденты уплачивают налог с мирового дохода, нерезиденты – с доходов из источников в стране. Ставка налога на прибыль составляет 33%.
Налог на прирост капитала. Детали Прибыль от реализации активов со сроком владения до года облагается налогом по половинной ставке налога, в любом случае, не более 20%.
НДС. Детали Стандартная ставка НДС составляет 17%. Льготная ставка в 10% применяется к туристическому и гостиничному бизнесу.
Другие налоги Социальные взносы, Налог на недвижимость
Государственная пошлина
Гербовый сбор В отношении сделок с недвижимостью уплачивается гербовый сбор, взимаемый по различным ставкам.

Международное налоговое соглашение

Великобритания, Дания, Норвегия, США, Швеция, Швейцария
   
Австралия, Аруба, Бельгия, Великобритания, Гернси, Гренландия, Дания, Исландия, Канада, Кюрасао, Лихтенштейн, Монако, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Сен-Мартен, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Швеция


Развернуть все записи Свернуть все записи

Подоходный налог

Доходы физических лиц от трудовых отношений не облагаются подоходным налогом.

Однако в отношении трудового вознаграждения помимо социальных взносов уплачиваются взносы на социальное развитие и жилой фонд. Для работодателей ставка составляет 3%. Для работников взнос взимается по ставке 3,5% в отношении ежемесячного вознаграждения от 1 000 XCD до 6 500 XCD, 10% в отношении вознаграждения от 6 500 XCD до 8 000 XCD и 12% в отношении вознаграждения свыше 8 000 XCD.

Доходы физических лиц от бизнеса, к которому относится торговля, профессиональные услуги, любое предпринимательство, но не относятся трудовые отношения, облагаются по ставке 4% с выручки за вычетом 12 500 XCD для торгового бизнеса и 2 000 XCD для бизнеса, предоставляющих услуги. Предприниматели имеют право вместо такой системы налогообложения перейти (только один раз) к уплате корпоративного налога на прибыль.

Налог на прибыль

Компании – резиденты уплачивают налог с мирового дохода, нерезиденты – с доходов из источников в стране.

Ставка налога на прибыль составляет 33%.

До недавнего времени компании, которые не осуществляли деятельность в стране или вели бизнес только с иностранными контрагентами, освобождались от налогообложения. Этот режим не применяется к вновь созданным компаниям. А для компаний, зарегистрированных до 31 декабря 2018 года, прекращает применяться с июля 2021 года.

Прибыль от реализации активов со сроком владения до года облагается налогом по половинной ставке налога, в любом случае, не более 20%.

Правила КИК

Нет.

Налог на доходы у источника выплаты

При выплате дивидендов, процентов, роялти налог удерживается по ставке в 15%.

Налог может удерживаться и при выплате некоторых других видов дохода.

НДС

Стандартная ставка НДС составляет 17%.

Льготная ставка в 10% применяется к туристическому и гостиничному бизнесу.

Социальные взносы

Социальные взносы уплачиваются с трудового вознаграждения по ставке 5% работодателями и 5% работниками. Максимальная месячная сумма, с которой начисляется вознаграждение – 6 500 XCD.

Кроме того существуют другие взносы; в частности, взносы в фонд выплат при увольнении (1% для работодателя), страхование от несчастных случаев на производстве (1% для работодателей).

Существует взнос на социальное развитие и жилой фонд. Для работодателей ставка составляет 3%. Для работников взнос взимается по прогрессивным ставкам: 3,5% в отношении ежемесячного вознаграждения от 1 000 XCD до 6 500 XCD, 10% в отношении вознаграждения от 6 500 XCD до 8 000 XCD и 12% в отношении вознаграждения свыше 8 000 XCD.

Налог на недвижимость

Налог на имущество уплачивается в отношении жилой недвижимости по ставке 0,2% и коммерческой недвижимости – по ставке 0,3% с рыночной стоимости имущества.

Существуют исключения.

Гербовый сбор

В отношении сделок с недвижимостью уплачивается гербовый сбор, взимаемый по различным ставкам.

Гербовый сбор может также уплачиваться в отношении некоторых других операций.

Международные налоговые соглашения

Невис заключил 6 соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC), а также 21 соглашение об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement, TIEA) со следующими юрисдикциями:

6 DTCs: Великобритания, Дания, Норвегия, США, Швеция, Швейцария.

21 TIEAs: Австралия, Аруба, Бельгия, Великобритания, Гернси, Гренландия, Дания, Исландия, Канада, Кюрасао, Лихтенштейн, Монако, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Сен-Мартен, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Швеция.

Валютный контроль

В целом, ограничений на валютные операции нет.

    Налоги Сент Киттс И Невиса

    Мин. ставка налога на прибыль для юр. лиц 33%
    Налог на прирост капитала 20%
    НДС 17%
    Налог у источника 15%/15%/15%
    Валютный контроль Нет

    Новости международного налогообложения

    Нужна консультация от специалиста?
    Поделиться в социальных сетях:
    RU EN