Колонка партнера
Некоторые нюансы финансирования кипрской компанией совместной абхазско-российской компании
-
Добрый день.
У моей российской компании бизнес в Абхазии, связанный с разработкой карьеров по добыче гравия и щебня для целей строительства. На эти цели нам уже выделен на основе Кредитного договора серьезный внешний кредит, находящийся в настоящее время на счету в иностранном банке нашего кредитора.
Поскольку наше совместное с абхазской структурой СП, созданное в феврале с.г., имеет счет в абхазском банке, имеющем корреспондентские связи с одним из кипрских банков (вопреки существующему экономическому эмбарго на экономические связи с Абхазской Республикой, осуществляемого странами-членами ЕС под нажимом США), нам было бы крайне удобно осуществлять проектное финансирование со счета компании на Кипре, которую мы хотели бы открыть в ближайшее время в этих целях.
Я был бы благодарен за возможность воспользоваться Вашей юридической консультацией по ряду практических вопросов, связанных с возможным открытием такой компанией на Кипре?
Выделенный на имя моей российской компании кредит мог бы быть переписан на эту кипрскую компанию. К тому же, и это обстоятельство имело бы решающее значение для нашего иностранного кредитора, мы могли бы, как нам сейчас представляется, направлять ему через этот канал его дивиденды от осуществления указанного проекта в Абхазии, где моя компания выступает в качестве инвестора, используя упомянутый кредит. -
04 июля 2011 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат
Спасибо за вопрос.
Сперва отвечу на его самую простую часть. Да, мы можем оказать содействие в регистрации кипрской компании и открытии ее корпоративного счета в зарубежном банке. Здесь мы не видим каких-либо сложностей. С этой целью Вы можете связаться с любым из наших консультантов и попросить, чтобы я присутствовал на этой встрече для всестороннего обсуждения Вашей ситуации.
Теперь аналитическая часть Вашего вопроса. Кредиты уже полученные и проектное финансирование в дальнейшем. Здесь сложнее, поскольку все не так однозначно, исходя из нашего опыта и практики.
Давайте сперва определимся в понятиях и лицах. Вы пишете: "у меня есть моя российская компания". Затем Вы пишете: " наше совместное с абхазской структурой СП". Трудно сделать однозначный вывод, идет ли речь о двух юридических лицах, или это одно и то же лицо. Если допустить, что это одно и то же юридическое лицо, созданное по российскому законодательству, и оно же уже получило кредит в одном из зарубежных банков, то не совсем ясно, почему Вы не можете распоряжаться этими деньгами, поскольку по закону РФ деньги, поступившие на счета Заемщика, считаются его собственностью, и он может ими распоряжаться по своему усмотрению. Если же деньги Банком Вам не были перечислены по причинам предполагаемого финансирования работ в Абхазии и т.п. политическим проблемам, то следует сперва разобраться, что Вы декларировали изначально банку на этапе согласования до получения кредита.
Поскольку и если проблема именно в этом, то даже создав Кипрскую или иную нерезидентную структуру Вы вряд ли сумеете по цессии получить эти же деньги, поскольку у Банка Вы как условный бенефициар группы лиц будете ассоциироваться с Абхазской проблемой, вне зависимости от выбранной впоследствии корпоративной оболочки и схемы проектного финансирования. По правилам внутреннего due dilligence банка они уже должны были эту тему у себя неким образом "зафайлировать". И теперь "связаны" этим файлом.
Нельзя исключать, что всю процедуру кредитования Вам придется начинать заново, но уже с другим background, и в другом банке. При любом развитии ситуации очень многое будет зависеть от внутренних процедур и требований кредитора, в том числе неформальных. Речь не о коррупции, а о внутреннем усмотрении банков и субъективной оценке собственных рисков вокруг и в связи с такой ситуацией, в том числе публичных, то бишь, репутационных.
Добавить комментарий
Материалы по теме
Найдено 20 материалов из 2212
-
13.03.2017 Вебинар
Английская компания (UK Ltd) с отделением на Кипре (Cyprus Branch)
Регистрация Cyprus Branch: процедура, необходимые документы, сроки. Налоговая резидентность компании: процедура налоговой миграции из Великобритании на Кипр. Последующее обслуживание компании и подготовка годовой финансовой отчетности для Кипра и Великобритании.
-
02.05.2019 Форум Андрей
Вопросы насчет внесения в уставной капитал
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Юрисдикция Кипр. Какие необходимо иметь документы в каждом конкретном виде взноса в уставной капитал? Как можно внести в уставной капитал интеллектуальную собственность? Документы? Также интересует процентное соотношение, т.е. 50% денежными средствами и 50% интеллектуальной собственностью или, к примеру, интеллектуальной собственностью, не больше 30%? Существуют ли ограничения в размере взноса в у...
-
12.03.2012 Колонка специалиста Олег Попутаровский +1
Выдача рублевого займа от зарубежного заимодавца в пользу российской компании-заемщика: основные аспекты и нюансы
Уже продолжительное время целый ряд зарубежных банков предлагает услуги по открытию рублевых счетов для нерезидентов. Поэтому с технической точки зрения нет особой проблемы открыть соответствующие счета для оффшорной и кипрской компаний и "наполнить" их рублевой массой на основании предполагаемой Вами сделки. Дальнейшее перечисление денежных средств в рублях в пользу российского юридического лица потребует оформления паспорта внешне...
-
28.09.2009 Колонка специалиста Олег Попутаровский
Выплата процентов по долговому обязательству в пользу иностранного учредителя: существующие ограничения
Обычной практикой Соглашений об избежании двойного налогообложения является правило, согласно которому проценты, доходы от авторских прав и лицензий и другие выплаты, производимые предприятием одного Договаривающегося Государства резиденту другого Договаривающегося Государства, должны для целей определения налогооблагаемой прибыли такого предприятия подлежать вычету на тех же условиях, как если бы они выплачивались резиденту первого упомянутог...
-
16.01.2012 Колонка специалиста Олег Попутаровский
Заемное финансирование российских компаний из зарубежных (оффшорных и оншорных) источников: актуальная практика правоприменения
Мы не слышали (не знаем) о введении каких-либо запретов в этом вопросе. Как и прежде, здесь доминирует правило "свободы волеизъявления" при заключении гражданско-правового договора. Вместе с тем, как и ранее, мы предлагаем "не увлекаться" при конструировании подобных схем размером процентов, которыми вы предположительно "нагрузите" баланс российского Займополучателя (Заемщика). Следует четко следовать правилам, изложенным в ст.269 НК РФ. В эт...
-
29.03.2011 Колонка специалиста +1
Инвестирование средств кипрской компанией в российское ООО: валютное регулирование и налоговые последствия
(подготовлен при участии Партнера GSL Law&Consulting по аудиту Корнилова В.Н.) У ООО никаких обязанностей в рамках валютного регулирования и валютного контроля не возникает, однако возникает ряд иных вопросов, а именно: Если это вклад в имущество общества: такого рода операция будет возможна лишь в том случае, если это прямо предусмотрено в учредительных документах ООО, в противном случае необходимо сначала внести ...
-
05.04.2012 Семинар
Иностранные холдинги. Выбор юрисдикции. Применение в Российской корпоративной практике.
-
01.04.2013 Бумажные и Интернет СМИ Елена Данкова -1 +1
Как безопасно приобрести “готовую” нерезидентную компанию
В большинстве государств на юридическое лицо не накладывается обязанность сразу же после регистрации приступить к деятельности. Это обстоятельство предоставляет возможность регистрировать компании заранее и «ставить их на полку». В результате возникла целая сфера бизнеса по регистрации и продаже таких "полочных" компаний. Ведь приобретение уже "готовой" структуры позволяет сэкономить время и при необходимости немедленно начать работу ...
-
16.02.2017 Форум Влад 1
Касательно смены залогодателя на Кипре.
Добрый вечер. Факты: Кипрская компания заложила 100% долей в УК российской компании. Договор и предмет залога под юрисдикцией и по праву РФ. Если Кипрский залогодатель захочет внести 100% долей в УК иной кипрской компании. Как будет проходить такая процедура на Кипре?
-
14.01.2009 Форум Елена 1
Кипрская компания и правоспособность физического лица
Российская компания заключает сделку с компанией-резидентом Кипра. От имени Кипрской компании договор подписывает Директор. Как определить правоспособность физического лица в соответствии с законодательством Кипра? Т.е. его принципиальную возможность подписывать документы, а не возможность вступать в сделки от имени компании.
-
Налогообложение дивидендов, процентов, роялти. Сравнительный анализ соглашений европейских государств (Великобритания, Австрия, Кипр, Нидерланды, Люксембург).
Налогообложение дивидендов, выплачиваемых иностранным компаниям. Общие положения; определение ставки налога при выплате дивидендов в основные холдинговые юрисдикции: сравнительная характеристика соглашений, заключенных Россией; принципы налогообложения английской холдинговой компании; устранение двойного налогообложения; применение директив ЕС в регулировании вопросов о налогообложении дивидендов; выплата процентов по займам иностранным компан...
-
22.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева -1 +5
Налогообложение иностранного холдинга, владеющего недвижимым имуществом на территории РФ
В настоящее время довольно популярной является схема, когда российские инвесторы участвуют в проектах строительства и последующего использования российской недвижимости с использованием иностранных компаний. Содержание Схема холдингаКритерии выбора юрисдикцииСпособ владения недвижимостьюВарианты финансирования деятельности ро...
-
20.08.2018 Форум Артём 1
Нерезидентная компания на Кипре и налоги (НДС)
Управление компанией и контроль ее деятельности осуществляется не на территории Кипра, а с территории Беларуси. Кипрская компания заказывает услугу (или покупает товар) у фирмы из (Беларуси). Надо ли Кипрской компании уплачивать НДС в бюджет Кипра? Или Кипрской компании надо платить все налоги, так как будто она открыта в Беларуси? Т.е. платить НДС в бюджет Беларуси по ставке Беларуси? Платить налог на прибыль по ставке Беларуси? Т.е. по сут...
-
15.06.2011 Колонка специалиста Олег Попутаровский
Осуществление инвестиций в РФ от имени Кипрской компании: возможные бизнес-модели и налоговые последствия их реализации
Добрый день. Ваш вопрос нуждается в уточнении. С одной стороны можно сделать вывод, что речь идет о вертикальном холдинге, в котором кипрский нерезидент владеет долями (акциями) российской организации с долей более 50%. При этом российская организация, в свою очередь, владеет по праву собственности недвижимым имуществом. Основной вид деятельности российской организации - сдача в наем (аренду) вышеуказанного недвижимого имущества и выплата д...
-
11.01.2009 Форум Ирина 5
Получение КИО иностранной компанией в РФ
Обязательно ли кипрской компании-нерезиденту получать в РФ КИО? Каков смысл КИО?