GSL / Практика осуществления торговли ценными бумагами в РФ от имени иностранной компании: налоговые и организационные аспекты

Колонка партнера

Практика осуществления торговли ценными бумагами в РФ от имени иностранной компании: налоговые и организационные аспекты

  • userpic
    В двух словах объясню задачу: нужно открыть счет в любой брокерской компании (будь то Финам, АТОН или БКС), что бы не платить 13% подоходный налог.
    Необходимо:
    1) Все операции по выводу денег через интернет;
    2) подписывать договора купли-продажи от имени фирмы.
    Схема на примере: я купил акции по 10 000 руб - продал по 30 000 руб, мой налог (30 000-10 000)- 13% = 2 600, а надо 0 ! руб.
    И еще момент, бюджет ограничен - нужна максимально дешевая фирма, но рабочая и имеющая право на инвестиционную деятельность.
    Спасибо за скорый ответ.
    Планирую сохранить 50-100 млн рублей где нибудь в оффшоре.
    Тема для меня новая, посоветуйте что-нибудь, и как туда деньги переводить?
  • Олег Попутаровский

    11 апреля 2011 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Спасибо за Ваши вопросы.

    1. Сразу хотелось бы отметить, что здесь и далее мы будем говорить о стандартной компании с ограниченной ответственностью, имеющей право осуществлять инвестиции ТОЛЬКО за счет собственных средств. Если же речь идет о привлечении средств третьих лиц («инвесторов», «вкладчиков»), то для этого необходимо получение соответствующей лицензии.

    Данный процесс является длительным (речь идет о месяцах, а в ряде случаев – годах), дорогостоящим (речь идет о десятках тысяч долларов) и требующим организационных усилий (реальный офис, квалифицированный персонал и т.д.).

    Наш опыт показывает, что классической моделью, в большинстве случаев реализуемой при подобного рода задачах, является организация торговли на рынке ценных бумаг от имени иностранной компании, с которой у РФ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. В таком случае иностранная компания открывает брокерский счет в российской брокерской компании. И при условии предоставления в РФ сертификата налоговой резидентности, подтверждающего, что иностранная компания является налоговым резидентом государства, с которым у РФ заключено Соглашение…, позволяющее не удерживать в РФ налог у источника, иностранная компания  налогов в РФ не уплачивает (т.е. брокерская компания не производит его удержание).

    Следующей Вашей задачей будет минимизировать налоговое бремя по месту налогового резидентства иностранной компании.  Если не вдаваться в подробности, то обычно используются кипрские компании в силу освобождения от налогообложения на Кипре доходов, полученных от торговли акциями. При подобной организации налог в РФ от продажи ценных бумаг по общему правилу (при этом держим в уме риски постоянного представительства иностранной компании в РФ) будет составлять 0%, на Кипре также 0%. При необходимости может быть организовано подписание документов кипрскими директорами, подготовка необходимых документов для открытия брокерского счета и др.

    Что касается «бюджетности», то Вам следует ориентироваться на следующие группы расходов (которые Вы сможете оценить сами исходя из имеющейся сметы и предполагаемых оборотов / доходов):

    1. Регистрация кипрской компании – у нас это стоит 2450 долл.
    2. Открытие банковского счета с системой управления через Интернет для кипрской компании – у нас данная услуга стоит 1100 долл. (если брать кипрский банк), но Вы можете открыть счет самостоятельно.
    3. Подготовка документов для брокерской компании в РФ – это нотариальные переводы основных документов «киприотки» + те документы, которые отдельно потребует брокерская компания – у всех требования разные. По нашему опыту доп. комплект обойдется от тысячи до нескольких тысяч долларов – опять же, в зависимости от конкретной брокерской компании.
    4. Ежегодное «продление» компании – это оплата услуг юридического адреса, правительственных сборов и пошлин (1100 долл.)
    5. Ежегодный аудит – является обязательным для кипрских компаний, средний «чек» по подобного рода компаниям составляет несколько тысяч долларов. Более бюджетным вариантом будет торговля через обычный оффшор (BVI, например), но для этого Вам придется найти брокерскую компанию, которая а) согласится «работать» с таким «офшорным» клиентом и б) не удерживать из его доходов налог у источника 20%. В таком случае п. 5 расходов (аудит) будет отсутствовать, да и стоимость регистрации многих оффшорных компаний ниже, чем того же Кипра.

    2. На нашем сайте по ссылке Вы сможете найти раздел "Открытие счета, операции по счету (зачисление, снятие, перевод)", в котором рассматриваются подобные вопросы.

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Метки

иностранная компания Кипр ценные бумаги

Материалы по теме

Найдено 34 материала из 2220

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 13.03.2017 Вебинар 1415

    Английская компания (UK Ltd) с отделением на Кипре (Cyprus Branch)

    Регистрация Cyprus Branch: процедура, необходимые документы, сроки. Налоговая резидентность компании: процедура налоговой миграции из Великобритании на Кипр. Последующее обслуживание компании и подготовка годовой финансовой отчетности для Кипра и Великобритании.  

     
    Великобритания иностранная компания Кипр филиал
  • 02.08.2010 Колонка специалиста Олег Попутаровский 1984

    Ведение торговой деятельности на рынке Форекс / Forex с использованием кипрской компании: корпоративные и личные налоговые последствия

    Здравствуйте. При ответе на Ваш вопрос подразумеваем, что:  биржа Forex-Club - это иностранный контрагент, выплачивающий Вам доход от Вашей деятельности за пределами РФ; Вы, в свою очередь, налоговый резидент РФ. Следует разделять прибыльность операций для корпоративного баланса Кипрской компании, где необходимо вести бухгалтерский учет, выполнять  иные обязанности налогоплательщика согласно кипрскому законодательству, и ...

     
    Кипр Форекс ценные бумаги
  • 03.03.2009 Колонка специалиста Олег Попутаровский +1 4 7333

    Внесение акций Российских компаний в уставный капитал Кипрской компании с целью дальнейшей перепродажи: возможные налоговые риски

    Вопрос, безусловно, интересный, и заслуживает внимательного рассмотрения как с корпоративной, так и с налоговой точки зрения. При этом, как всегда, оба аспекта рассмотрения почти в равной степени распространяются как на Российскую компанию (Вносителя), так и на Кипрскую компанию (Получателя). Отвечая на данный вопрос, мы приведем две точки зрения, сформировавшиеся у нас в процессе его обсуждения. Первая точка зрения заключается в следующем....

     
    Кипр налоговое представительство нерезидент уставный капитал ценные бумаги
  • 24.09.2019 Форум Андрей 1 226

    Возможно ли уменьшить НДФЛ в РФ на налоги, удержанные в США

    Здравствуйте. Я являюсь контролирующим лицом кипрской организации. Ее деятельность заключается в торговле ценными бумагами через брокера на бирже. Ряд эмитентов акций, расположенных в США, начисляют дивиденды, в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (США-Кипр) удерживается 15%. Кипрская организация по законам Кипра налог на прибыль от такой деятельности (торговля акциями, получение дивидендов) не уплачивает. По итогам...

     
    биржа Кипр НДФЛ США ценные бумаги
  • 02.05.2019 Форум Андрей 300

    Вопросы насчет внесения в уставной капитал

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Юрисдикция Кипр. Какие необходимо иметь документы в каждом конкретном виде взноса в уставной капитал? Как можно внести в уставной капитал интеллектуальную собственность? Документы? Также интересует процентное соотношение, т.е. 50% денежными средствами и 50% интеллектуальной собственностью или, к примеру, интеллектуальной собственностью, не больше 30%? Существуют ли ограничения в размере взноса в у...

     
    иностранная компания Кипр уставный капитал
  • 12.03.2012 Колонка специалиста Олег Попутаровский +1 1845

    Выдача рублевого займа от зарубежного заимодавца в пользу российской компании-заемщика: основные аспекты и нюансы

    Уже продолжительное время целый ряд зарубежных банков предлагает услуги по открытию рублевых счетов для нерезидентов. Поэтому с технической точки зрения нет особой проблемы открыть соответствующие счета для оффшорной и кипрской компаний и "наполнить" их рублевой массой  на основании предполагаемой Вами сделки. Дальнейшее перечисление денежных средств в рублях в пользу российского юридического лица потребует оформления паспорта внешне...

     
    иностранная компания Кипр кредит
  • 29.03.2011 Колонка специалиста +1 3569

    Инвестирование средств кипрской компанией в российское ООО: валютное регулирование и налоговые последствия

    (подготовлен при участии Партнера GSL Law&Consulting по аудиту Корнилова В.Н.) У ООО никаких обязанностей в рамках валютного регулирования и валютного  контроля не возникает, однако возникает ряд иных вопросов, а именно: Если это вклад в имущество общества: такого рода операция будет возможна лишь в том случае, если это прямо предусмотрено в учредительных документах ООО, в противном случае  необходимо сначала внести  ...

     
    валютный контроль иностранная компания Кипр финансирование
  • 09.03.2014 Форум Влад 7 1462

    Инвестиции на западный фондовый и фьючерсный рынки

    Буду благодарен за совет как поступить. Через нероссийского брокера (interactivebrokers, exante, Lightspeed, saxobank и похожие) я хочу торговать на американском и европейских фондовых\производных рынках. Покупать - продавать, продавать "в короткую", акции, фьючерсы, опционы и т.п. и т.д. Проблема в том, что при такой сложной торговле я был бы готов действовать лично (без оффшоров), но отчитываться в российской налоговой крайне сложно (то ...

     
    бенефициар иностранная компания ценные бумаги
  • 01.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ +1 895

    Иностранная компания для IT и интернет-проектов. Выгода и риски

      Зачем нужна иностранная компания при развитии интернет-проекта? Как правило, российский интернет-проект начинается с разработчика, одного или с небольшой командой, с аккаунтами в платежной системе. Постепенно появляются сайт, более-менее постоянный круг клиентов, открывается ИП или ООО на упрощенной системе налогообложения, появляются первые крупные заказчики, но вот начинаются трудности: 1. Не все иностранные заказчики или пос...

     
    дивиденды иностранная компания Интернет бизнес налог на прибыль НДС роялти ценные бумаги
  • 05.04.2012 Семинар 3482

    Иностранные холдинги. Выбор юрисдикции. Применение в Российской корпоративной практике.

     
    DTA treaty shopping Австрия Великобритания дивиденды займ иностранная компания интеллектуальная собственность Кипр кипрский холдинг конфиденциальность налоговая схема налоговое законодательство недвижимое имущество Нидерланды отчетность процентный доход проценты роялти соглашение об избежании тонкая капитализация финансирование холдинг
  • 01.04.2013 Бумажные и Интернет СМИ Елена Данкова -1 +1 5323

    Как безопасно приобрести “готовую” нерезидентную компанию

    В большинстве государств на юридическое лицо не накладывается обязанность сразу же после регистрации приступить к деятельности. Это обстоятельство предоставляет возможность регистрировать компании заранее и «ставить их на полку». В результате возникла целая сфера бизнеса по регистрации и продаже таких "полочных" компаний. Ведь приобретение уже "готовой" структуры позволяет сэкономить время и при необходимости немедленно  начать работу ...

     
    Британские Виргинские Острова Великобритания иностранная компания Кипр
  • 01.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ 666

    Как использовать иностранную IT-компанию в налоговом планировании

    Российский интернет-проект начинается с IT-разработчика. У компании появляется сайт, крупные заказчики, но тут начинаются трудности. К примеру, не все иностранные контрагенты готовы перечислять деньги на российские счета. Поэтому разработчику приходится регистрировать компанию за рубежом. Рассмотрим, какие выгоды принесет российским ITразработчикам иностранная компания. Иностранные контрагенты не готовы перечислять деньги на р...

     
    дивиденды иностранная компания Интернет бизнес налог на прибыль НДС / VAT роялти ценные бумаги
  • 16.02.2017 Форум Влад 1 1230

    Касательно смены залогодателя на Кипре.

    Добрый вечер. Факты: Кипрская компания заложила 100% долей в УК российской компании. Договор и предмет залога под юрисдикцией и по праву РФ. Если Кипрский залогодатель захочет внести 100% долей в УК иной кипрской компании. Как будет проходить такая процедура на Кипре?

     
    залог иностранная компания Кипр
  • 14.01.2009 Колонка специалиста Олег Попутаровский 1928

    Кипрская компания и правоспособность физического лица

    Вот уж, действительно, по некоторым вопросам имеет смысл учредить премию первому задавшему. Интересно было бы знать,  чем продиктована заинтересованность именно в этом аспекте возможности заключения договоров и совершения сделок. Теперь по существу. Сразу оговоримся, что, по всей видимости, в вопросе несколько перепутаны понятия. Когда мы говорим о правоспособности физического лица, то речь идет как раз о его полномочиях на совершение ...

     
    директор иностранная компания Кипр
  • 17.03.2010 Колонка специалиста Олег Попутаровский 2362

    Налоговый статус кипрской компании, имеющей российского директора и ведущей деятельность на рынке ценных бумаг через российского брокера.

    Здравствуйте! Отвечаем на Ваши вопросы. 1. Действительно, согласно п. 6 ст. 5 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр от 05.12.1998 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" (далее - Соглашение) "Предприятие одного Договаривающегося Государства НЕ БУДЕТ рассматриваться как имеющее постоянное представительство в другом Договаривающемся Государстве только потому, что оно осу...

     
    Кипр налоговое представительство ценные бумаги
RU EN