Проблемы “оффшорного” налогового планирования в Российской и международной практике

Доклады семинара

• №215 Олег Попутаровский

  Налоговая неблагонадежность: миф или реальная угроза.

  Признаки недобросовестности; с какой целью налоговые органы сформировали признаки недобросовестности; источники получения информации; как достигнуть понижения в рейтинге неблагонадежных; бухгалтер, как источник потенциальной опасности; банковский счет, как вероятность набрать баллы неблагонадежности; активная деятельность без уплаты налогов; признаки ухода от «зарплатных» налогов; недобросовестная регистрация: претензии налоговых органов и практика применения; контрагенты, цепочки и прочие признаки; каких контрагентов налоговые органы считают «нехорошими», как они выявляются; каких признаков стоит бояться, а каких - нет; всегда ли наличие нескольких признаков означает наличие схем уклонения от налогов (получения налоговой выгоды); чем помогут компаниям и руководителям арбитражные суды; варианты защиты бизнеса и выбор модели поведения при включении компании в список неблагонадежных; недобросовестность налогоплательщика

  
   

  арбитражная практика налоги налоговые органы недобросовестность регистрация суд

• №40 Олег Попутаровский

  Отношение российских налоговых, правоохранительных органов к использованию налогоплательщиками оффшорных инструментов.

  Общая направленность политики государства при определении правил игры с оффшорами (президент и правительство, Центральный банк России, налоговый орган, Федеральная таможенная служба, орган валютного регулирования и валютного контроля, федеральная служба финансового мониторинга, банки); российские налоги и нерезиденты: в каких случаях нерезиденты должны платить налоги в России; типовые схемы предпринимательской деятельности нерезидентов, влекущие налоговые обязательства и/или возникновение постоянного представительства: производственные схемы нерезидента, торговые схемы нерезидента, деятельность по выполнению работ; типовые виды «пассивных» доходов нерезидентов, способные повлечь налоговые обязательства; трансфертное ценообразование; взаимозависимые лица; типовые нарушения нерезидента и его контрагентов законодательства о налогах и сборах: судебная практика; заемные обязательства: возможные риски; примеры международного сотрудничества МНС РФ; юридические, должностные и иные лица, представляющие процессуальный интерес; валютное регулирование и валютный  контроль; борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем; потенциальные источники информации; структура российских правоохранительных органов и судов по вопросам международного сотрудничества.

  
   

  легализация доходов нерезидент оффшор постоянное представительство судебная практика