Цепочки поставок – на что обратить внимание?

Цепочка поставок - это не только вопрос логистики, но и сфера взаимодействия нескольких нормативных систем: национального законодательства, международных конвенций, торговых соглашений и локальных таможенных норм.

Основные правовые отношения в цепочке поставок оформляются через:

• внешнеторговый контракт (купля-продажа, поставка, агентирование);
• договоры с логистическими посредниками (транспортировка, экспедирование, страхование);
• сопровождение таможенного оформления (декларирование, сертификация, уплата пошлин и налогов);
• допуски и разрешения в стране транзита/получателя.

Каждое из этих звеньев подчиняется определённому национальному праву.

Далее рассмотрим наглядный пример: если товар следует из Китая в Россию через Казахстан, то на его пути действуют китайское экспортное регулирование, нормы ЕАЭС, а также локальные договорные положения с транспортными или брокерскими компаниями в каждой из стран.

При этом существует и международное регулирование, а это значит, участники торговых отношений опираются на Инкотермс (правила толкования торговых терминов), конвенции ООН о международной купле-продаже товаров, правила ВТО, двусторонние соглашения между странами и положения региональных экономических объединений, например, Таможенного кодекса ЕАЭС (далее ТК ЕАЭС).

Значение имеют и форматы расчётов, поскольку банки могут применять контроль по валютному законодательству, а сами операции зависеть от санкционных или экспортных ограничений.

Выбор маршрута поставки товара - это всегда не только вопрос географии или стоимости логистики, но и результат правового анализа: какие страны участвуют, какие применяются соглашения, каковы условия таможенного и валютного регулирования, существуют ли санкционные ограничения или преимущества по соглашениям о свободной торговле.

На практике наибольшую долю в цепочках поставок занимают Китай, Турция, Объединённые Арабские Эмираты, Казахстан и некоторые страны Европейского союза.

Каждая из этих стран часто занимает свою роль в логистических маршрутах не как страна происхождения товара, а как транзитная или перераспределяющая юрисдикция. Эта роль во многом определяется не только транспортной инфраструктурой, но и правовыми преимуществами. Далее рассмотрим подробнее каждую.

Китай

Китай остаётся крупнейшим источником промышленных товаров и большинство цепочек поставок изначально строится с учётом его экспортных процедур. Однако правовое взаимодействие с Китаем требует учёта особенностей:

• китайский язык;
• строгое валютное регулирование;
• необходимость юридически грамотно оформленного экспортного контракта (часто - на английском и китайском);
• специфическая система инвойсов и упаковочных листов, которые должны точно соответствовать китайским таможенным нормам;
• работа с агентами и экспортными лицензиями, оформляемыми по внутренним правилам КНР.

Турция

Турция часто выступает как перевалочный пункт благодаря своему географическому положению и наличию соглашений как с ЕС, так и со странами СНГ.

Турецкое право предлагает относительно гибкий режим транзита и реэкспорта. Кроме того, Турция входит в Таможенный союз с ЕС, что делает её продукцию юридически «европейской» в глазах некоторых юрисдикций.

Однако при использовании Турции как звена цепочки поставок важно учитывать:

• необходимость проверки происхождения товара и подтверждающих документов;
• двойной контроль — как по турецкому праву, так и в рамках конечной юрисдикции (например, при ввозе в Россию);
• возможное ограничение работы с отдельными банками и перевозчиками в связи с международными политико-экономическими решениями.

ОАЭ

Объединённые Арабские Эмираты традиционно занимают роль логистического и финансового хаба. Их статус свободной экономической зоны позволяет аккумулировать товар, производить консолидацию, переупаковывать, оформлять реэкспорт с новыми документами.

Это юридически допустимая практика при соблюдении таможенных и сертификационных требований, но требует внимательной проработки с точки зрения:

• точного указания страны происхождения;
• корректного подтверждения цены товара и цепочки договоров;
• соблюдения международных стандартов учёта происхождения при необходимости предоставления сертификатов.

Казахстан и страны ЕАЭС

Внутренние поставки между странами ЕАЭС не облагаются пошлинами и не требуют таможенного декларирования в классическом смысле.

Это создаёт благоприятные условия для построения юридически упрощённых цепочек внутри союза. Казахстан, Киргизия и Армения, Беларусь часто выступают как входная точка для импорта часто из-за территориального расположения.

Но важно учитывать:

• наличие системы прослеживаемости товаров внутри ЕАЭС;
• необходимость корректной регистрации сделок, актов приёма и товаросопроводительных документов по требованиям ТК ЕАЭС;
• применение мер технического регулирования, которые могут отличаться от норм, принятых в третьих странах.

ЕС (Германия, Польша, Литва)

Страны Европейского союза продолжают участвовать в международных цепочках, особенно в рамках сертифицированных поставок оборудования, компонентов и технологических товаров. Европейские юрисдикции предлагают прозрачную контрактную среду и защищённую правовую систему, однако с 2022 года возникло множество ограничений, связанных с экспортом товаров в определённые регионы. Это касается:

• требований к реэкспорту;
• контроля за конечным использованием товаров (end-user clauses);
• обязательств по отчётности перед европейскими регуляторами, если товар покидает зону ЕС;
• наличие специальных оговорок в контрактах.

Таким образом, выбор стран в логистической цепочке - это в первую очередь юридическая оценка пути следования товара, связанная с режимами торговли, наличием соглашений, прозрачностью юрисдикции, степенью политической стабильности, санкционными ограничениями, комплаенсом контрагента.

Структура цепочки поставок всегда зависит от правового режима той или иной страны, через которую проходит товар. Формально товар может следовать по стандартному логистическому маршруту, но именно юридическая среда определяет, насколько быстро, юридически корректно и стабильно осуществляется его перемещение.

Отдельные юрисдикции могут предлагать более благоприятные условия для бизнеса за счёт соглашений о свободной торговле, упрощённых процедур сертификации, наличия таможенных союзов или особых экономических зон.

И наоборот — даже при наличии развитой логистической инфраструктуры страна может оказаться юридически «трудной» из-за множества барьеров, требований, лицензий и форм контроля.

Построение международной цепочки поставок - это всегда пересечение нескольких правовых режимов и договорных конструкций. В юридической плоскости мы имеем дело с множеством параллельных обязательств, которые связывают производителя, продавца, транспортную компанию, экспедитора, страховщика, таможенного представителя и получателя.

Каждый из этих участников действует в рамках своей национальной юрисдикции и регулируется своими законами. Проблема заключается в том, что не существует единой международной нормы, которая бы охватывала все этапы поставки. Поэтому ключевые риски связаны с расхождением правовых подходов, конфликтами норм и неоднозначной интерпретацией договорных обязательств.

Международные цепочки поставок нередко включают промежуточные звенья, роль которых может быть формальной или недостаточно прозрачной. Это может быть логистический оператор, владелец склада, субподрядчик транспортной компании или агент, отвечающий за оформление документов.

Если правовой статус этих участников не определён, возникают риски:

• поставки не по тем условиям, что закреплены в основном договоре;
• использования недостоверных сертификатов происхождения или товаросопроводительных документов;
• невозможности взыскания ущерба при срыве поставки или порче груза.

С юридической точки зрения необходимо заранее проводить правовую проверку контрагентов, включая:

• сведения о регистрации, лицензировании, аккредитации;
• проверку на участие в санкционных списках;
• изучение правового статуса компаний, особенно зарегистрированных в офшорных зонах или странах с мягким режимом контроля.

За последние несколько лет цепочки поставок перестали быть чем-то стабильным. Раньше бизнес мог выстроить один маршрут и работать по нему годами.
Сейчас ситуация другая, поскольку маршруты меняются, вводятся санкции, логистика дорожает, банки отказываются от платежей - всё это заставляет компании перестраиваться.
Нужно постоянно держать под контролем не только логистику, но и юридическую сторону: документы, контрагентов, расчёты, правовые риски. Важно начать смотреть на торговлю не только как на логистику, но и как на систему, в которой право - такой же рабочий инструмент, как и договор с перевозчиком.