GSL / Пресс-центр / Публикации / Как обновленный перечень государств, с которыми осуществляется автоматический обмен информацией, повлиял на личные счета в Европе

В конце декабря 2024 года ФНС опубликовала новый перечень государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Это событие очень сильно отразилось на режиме использования личных счетов, открытых российскими валютными резидентами в странах ЕС.
Нужна консультация от специалиста?

В перечень государств (территорий) добавилось несколько новых стран, например, Армения. Но важно то, что из перечня стран были исключены все страны ЕС: Австрия, Бельгия, Болгария, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция, Эстония.

Для начала определимся с основным термином – валютный резидент. К валютным резидентам РФ относятся все физические лица, являющиеся гражданами РФ вне зависимости от постоянного места проживания, а так же иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ. Так же к российским валютным резидентам относятся все юридические лица, учреждённые в соответствии с российским законодательством.

Валютные резиденты обязаны сообщать ФНС обо всех счетах, открытых за рубежом, а также соблюдать все правила, установленные валютным законодательством РФ.

Существует также категория так называемых «специальных валютных резидентов», к ним относятся российские граждане, проживающие за пределами РФ более 183 дней в году. Специальные валютные резиденты пользуются рядом послаблений, к примеру, они не обязаны ежегодно подавать в ФНС отчет о движении средств по иностранным счетам.

С 2020 года, после внесения изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", российские валютные резиденты могли получать на свои личные счета в зарубежных банках средства от нерезидентов по любым основаниям, если соблюдалось одно из следующих условий:

  • если счета открыты в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Евразийского экономического союза;
  • если счета открыты в банках, расположенных на территориях иностранных государств (территориях), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Эти правила были в 2022 году дополнены Специальными указами Президента РФ и Решениями ЦБ РФ которые вводили специальные ограничения, к примеру:

  • российские резиденты имеют право в течение календарного месяца перевести со своего счета в российском банке на свой счет за рубежом или другому человеку не более 1 млн долларов США или такую же сумму в эквиваленте в другой иностранной валюте;
  • российские резиденты не могут переводить со счетов в РФ на собственные зарубежные счета иностранную валюту, сконвертированную из дивидендов, полученных от российских организаций.

Но при этом практически не было ограничений на получения средств от нерезидентов на личные счета, скажем, в болгарском или австрийском банке.

Однако теперь страны ЕС не признаются обменивающимися с РФ информацией в автоматическом режиме, а значит, правила работы с личными счетами в банка ЕС сильно изменились.

Теперь получать средства на такие счета можно только по тем основаниями, которые предусмотрены в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле".

К таким основаниями относятся:

  • начисление процентов на остаток средств на счете;
  • внесение наличных средств;
  • перевод собственных средств с другого личного счета или получение средств от близких родственников;
  • получение заработной платы по трудовому договору, если работа выполняется за пределами РФ;
  • получение средств по внешнеторговым контрактам;
  • возврат ранее уплаченных за рубежом налогов;
  • получение валютных ценностей в порядке наследования;
  • возврат оплаты за непоставленные товары или неоказанные услуги;
  • возврат ошибочно зачисленных денег;
  • государственные выплаты социального характера (пенсии, стипендии, алименты и т.д.);
  • страховые выплаты;
  • выплаты по решениям судов, за исключением решений Международного коммерческого арбитражного суда (МКАС);
  • средства от продажи драгоценных металлов, выплачиваемые в соответствии с законодательством иностранного государства.

Причем в этом перечне нет таких оснований как получение средств от продажи недвижимости, получение дивидендов или иных средств от операций с ценными бумагами, получение средств от оказания услуг или получение/возврат займа от нерезидента (включая банки). Все эти операции не относятся к списку разрешенных, и получение на свой счет в ЕС средств по этим основаниями будет означать нарушение правил валютного контроля.

Напомним, что такое нарушение может повлечь за собой административный штраф в размере от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции. Но стоит помнить и том, что к ответственности не будут привлекать резидента, который перевел полученные средства на свой счет в российском банке в течение 45 дней с даты зачисления средств на иностранный счет.

На специальных валютных резидентов не распространяются эти ограничения по зачислению средств в банки ЕС, однако такие резиденты все еще обязаны соблюдать валютные ограничения, установленные указами Президента РФ.

Так же важно отметить, что некоторые европейские страны, не входящие в ЕС, все еще признаются обменивающимися информацией в автоматическом режиме.
Поэтому рассматриваемые ограничения не коснутся личных счетов в банках Монако, Андорры или Лихтенштейна.
Но если ваш личный счет открыт во Франции, Испании или Австрии, нужно тщательно отслеживать основания для зачисления средств на счет.
отвечает
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Метки

Автоматический обмен информацией между странами личный счет счет в Европе счет в иностранном банке

Автор

Старший юрист,<br> Заместитель руководителя международного юридического департамента
RU EN