Регистрация компании в Панаме для осуществления деятельности, связанной с криптовалютой. Предложение на оказание услуг

* Подробная информация по стоимости услуг представлена ниже.

Последовательность действий при регистрации компании в Панаме:

1) Определение основных вводных по компании:

• наименования компании для проверки на уникальность (2-3 варианта в порядке приоритета):
  • не должно быть идентичным или похожим на наименование уже имеющейся компании;
  • должно включать указание на организационно-правовую форму: в случае компании с ограниченной ответственностью – это «S.A.»;
• структуры компании (директора: президент, секретарь и казначей; акционер; бенефициар);
• размера уставного капитала (минимальный размер не установлен) и распределения долей между участниками;
• деятельности и регионов ее ведения.

2) Предоставление документов и информации на директоров / акционеров / поверенных:

• документ, подтверждающий личность директора, акционера и бенефициара будущей компании; один из следующих документов:
  • заграничный паспорт;
  • национальный паспорт или ID-карта;
  • водительское удостоверение;
  • карточка социального страхования (если на ней присутствуют фотография и подпись);
• документ, подтверждающий место жительства директора, акционера и бенефициара будущей компании; один из следующих документов:
  • национальный паспорт с отметкой о регистрации;
  • счет за коммунальные услуги (водоснабжение, электричество, газ или городской телефон) – не старше 3 месяцев;
  • выписка из банка с указанием адреса клиента – не старше 3 месяцев;
  • налоговая декларация с указанием адреса налогоплательщика – не старше 3 месяцев;
• информация об источнике происхождения средств бенефициара будущей компании (например, заработная плата, доход от предпринимательской деятельности, наследство и т. д.);
• сведения о занятости директора, акционера и бенефициара будущей компании (например, самозанятый, ИП, трудоустроен по трудовому договору, не трудоустроен); если применимо, то также наименование работодателя и должность.

3) Оплата услуг.

4) Регистрация компании.

Срок регистрации компании с момента предоставления всей необходимой информации и документов (из пунктов 1 и 2) составляет примерно 2 недели.

5) Подписание учредительных документов компании, а также KYC-форм регистрационного агента компании.

6) Получение апостилированных учредительных документов компании.

По итогам регистрации по панамской компании готовится апостилированный Public Deed – одновременно на испанском и английском языках. Такие документы, как свидетельство о регистрации компании, отдельные устав и учредительный договор, решение учредителей о создании компании, решение о назначении директора в Панаме отсутствуют – все их заменяет Public Deed.

Директором может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Но секретарем может быть только физическое лицо.

Требований к гражданству и резидентности директоров нет.

Минимальное количество директоров – 3: президент, секретарь и казначей. По умолчанию, представителем компании перед третьими лицами является президент.

Акционером может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

Требований к гражданству и резидентности акционеров нет.

Минимальное количество акционеров – 1.

Требований к размеру уставного капитала нет (в т. ч. для компаний, ведущих криптодеятельность). Капитал может быть номинирован в долларах США. Как правило, уставный капитал составляет 10 000 USD.

В настоящий момент в Панаме отсутствует какое бы то ни было законодательство, предусматривающее получение компаниями лицензий на ведение криптодеятельности. В то же время отсутствуют и какие-либо правовые запреты на осуществление такой деятельности. В частности, данная ситуация отсутствия как порядка лицензирования, так и запрета на ведение криптодеятельности нашла отражение в Мнениях Управления Республики Панама по надзору за рынком ценных бумаг (№7-2018 от 15.10.2018 г. и №1-2023 от 23.01.2023 г.)*.

При этом с 2019 года законодательный орган Панамы – Национальная ассамблея – ведет работу над закреплением статуса цифровых активов и определением требований к ведению соответствующей криптодеятельности. Мы не можем предсказать, какие решения будут приняты Национальной ассамблеей Панамы относительно законности ведения криптодеятельности и требований к получению каких-либо лицензий или разрешений. Однако существующие законопроекты в целом предполагают разрешение ведения криптодеятельности с получением лицензий на ведение некоторых ее видов.

Кроме того, панамской компании может потребоваться лицензия на осуществление той или иной криптодеятельности в юрисдикции, где располагаются ее клиенты или контрагенты. Специалисты GSL будут рады помочь вам с определением необходимости получения лицензии в той или иной юрисдикции в зависимости от планируемой деятельности вашей компании.

*С Мнениями Управления Республики Панама по надзору за рынком ценных бумаг можно ознакомиться на официальном сайте Управления.

Панамские компании обязаны ежегодно уплачивать государственные сборы за поддержание компании в хорошем состоянии, а также оплачивать услуги регистрационного агента (включая предоставление юридического адреса).

Финансовую и налоговую отчетность в государственные органы Панамы обязаны подавать следующие компании:

• компании, работающие в Панаме;
• компании, получающие доход от источников в Панаме;
• лицензируемые организации;
• частные и государственные банки;
• страховые компании;
• компании, чьи ценные бумаги котируются на бирже.

Все остальные панамские компании не имеют обязательств по подаче финансовой и налоговой отчетности.

Обязательному аудиту финансовой отчетности подлежат следующие компании, ведущие деятельность в Панаме:

• компании, первоначальный капитал которых превышает 100 000 USD;
• компании, годовой доход которых превышает 50 000 USD.

Кроме того, аудированную отчетность обязаны готовить лицензируемые организации, частные и государственные банки, страховые компании, а также компании, чьи ценные бумаги котируются на бирже.

В отношении прибыли от источников в Панаме местные компании обязаны уплачивать налог по ставке 25%. Если налогооблагаемая прибыль компании превышает 1 500 000 USD, то она уплачивает или налог на прибыль, или 4,67% от валового налогооблагаемого дохода, если последняя сумма больше.

Дивиденды из панамских источников облагаются налогом у источника по ставке 10% (при получении дивидендов налог на прибыль не уплачивается). Однако существуют различные исключения:

• если у компании доходы как облагаемые, так и необлагаемые, то она, потенциально, может применять ставку налога у источника выплаты на дивиденды в размере 5%;
• если акции компании – на предъявителя, то ставка налога повышается до 20%;
• если компания распределяет менее 40% прибыли после налогообложения, то она должна уплачивать авансовый налог у источника выплаты на дивиденды с разницы между 40% прибыли после налогообложения и распределенными дивидендами.

Регистрация компании

Последующее годовое обслуживание (начиная со второго года)

Дополнительные услуги

Compliance fee

[1] Стоимость услуг действительна на декабрь 2024 года.