GSL / Пресс-центр / Бумажные и Интернет СМИ / Банки Гонконга на пороге глобальных налоговых проблем

Бумажные и Интернет СМИ  GSL website, 02.09.2014, Выпускник GSL Law&Consulting

Банки Гонконга на пороге глобальных налоговых проблем

О влиянии FATCA и CRS на банковскую систему Гонконга

Публикация

Банки Гонконга, переживающие процесс адаптации к новому Закону о соответствии иностранных счетов требованиям налогового законодательства США (US Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), столкнулись с налоговой головной болью глобального масштаба.

В июле, когда FATCA стал реальностью для региона, ОЭСР опубликовала руководство по принятию более широкого и внушительного набора правил.

Общие стандарты отчетности (Common Reporting Standards, CRS), или как по-другому были названы эти правила - Глобальный закон о соответствии счетов требованиям налогового законодательства (GATCA), требуют от всех стран-участниц предоставлять друг другу налоговую информацию.

В отличие от FATCA для их принятия не установлено временных рамок – Гонконг должен их еще подписать, но, как и в случае с FATCA, существует похожий уровень путаницы, и давление на регуляторов города и банки усилилось.

«Когда я говорю с рынком, на лицо тот же недостаток осведомленности, как и три года назад с FATCA, что вызывает обеспокоенность», - сообщил FinanceAsia Тим Клаф, партнер PwC по решениям в области риска и контроля. «Банки сбавили скорость после FATCA и, бум, перед ними выросло еще большее препятствие, которое будет иметь гораздо более сильное влияние», - добавил он.

Гонконг относительно запоздал на игру с FATCA, согласившись на межправительственное соглашение с Вашингтоном лишь в мае, тогда как первый жесткий крайний срок подачи налоговой отчетности был уже 1 июля.

Город согласился на Модель 2 межправсоглашения, согласно которой банки должны отчитываться напрямую перед Налоговым управлением США; а CRS базируются на Модели 1 межправсоглашения FATCA, которая требует от банков отчитываться перед местными властями.

Возможно, это мелкая деталь, но логистическая разница может быть огромной, как для банков, так и для гонконгских властей.

 «У тех, кто принял Модель 1, будет система, на основе которое можно будет строить. Гонконгу же придется развивать эту систему и принимать законодательство, чтобы запустить в действие CRS. То есть гонконгскому правительству придется много сделать», - сообщил FinanceAsia Чарльз Кинзли, директор по налогам в KPMG.
 
Плохие новости для банков

Это может быть плохой новостью для банков Гонконга, которых заставили ждать, пока правительство проработает межправсоглашение по FATCA до того, как у них появится ясность, что от них ожидается.

Хотя Гонконг заключил ряд соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами, которые могут помочь ускорить процесс (около 30), этого мало по сравнению с ожидаемым числом участников CRS – в настоящее время их около 70, но ожидается, что эта цифра возрастет до 100, по словам Кинзли.

Как сообщил Кинзли, большинство гонконгских банков «хоронят» FATCA и еще и не думали обращаться к CRS.

«Признавая то, что гонконгское правительство будет играть не последнюю роль в процессе, я думаю, что ряд банков займет позицию ожидания, пока оно не обозначит свои намерения», - сказал он.

Служба финансового надзора - гонконгский орган, который ведет переговоры и по CRS, и по Модели 2 межправсоглашения, возможно будет контролировать сбор и предоставление информации, что потребует значительного увеличения персонала и оснащения IT-системами.

Либо правительство может создать отдельный орган специально для этого, что будет значительной задачей самой по себе, не говоря о необходимости координации с ним всех банков города.

В любом случае, как заявил Кинзли, обсуждения между гонконгским правительством и финансовыми службами города должны начаться сейчас. Урок, извлеченный из FATCA, показывает, что для создания определенности, необходимо держать людей в курсе, сказал Клаф.

Служба финансового надзора сообщила FinanceAsia, что она изучает CRS и ответит ОЭСР, «когда будет готова это сделать». Но Служба также отметила, что это огромное начинание.

«Внедрить автоматический обмен информацией в Гонконге крайне трудно, так как это влечет фундаментальное изменение политики и пересмотр нашей налоговой системы, особенно учитывая местную обеспокоенность сохранением конфиденциальности данных», - сказали в Службе.

Гонконгская ассоциация банков, которая эффективно выступает в качестве посредника между правительством и банковским сектором города, сообщила, что она ожидает больших деталей от ОЭСР.

«Общие стандарты отчетности ОЭСР подходят для Гонконга как одного из главных финансовых центров», - сообщила FinanceAsia Ассоциация, не раздумывая.

Да, но эта роль возможно не так непоколебима в настоящее время с учетом того, что Гонконг и его банковский сектор находятся в процессе переоценки ценностей.

Рекрутеры видят снижение активности, изначальный рынок публичного предложения борется за восстановление уровня, существующего несколько лет назад, а HSBC понизил в июле свои инвестиционные прогнозы для гонконгских компаний.

HSBC сослался как на один из факторов на Occupy Central - движение протеста за всемирное избирательное право, и напряжение, засвидетельствованное рекордным количеством толпы, принявшей участие в демонстрации за демократию 1 июля и растянувшейся вплоть до центра бизнес-района города.

Тем временем, Moody’s отрицательно оценивает банковскую систему Гонконга, ссылаясь на ее незащищенность перед материковыми заемщиками. В ANZ также отметили «растущий риск политического напряжения и возможного влияния на экономические основы».

Несмотря на это, в соответствии с исследованием KPMG 10 местных банков, опубликованном в конце июля, их рентабельность увеличилась на 39% за прошлый год по сравнению с 2012 годом.

При этом требования FATCA, CRS и Базель III создают дополнительное давление на отрасль в чувствительное время.

Самая важная проблема – это, скорее всего, обработка данных клиентов.

«Работая с огромным количеством данных, обеспечить их безопасность, хранение и анализ будет гораздо сложнее, чем с FATCA», - сообщила FinanceAsia Флоренс Карр, руководитель по FATCA  в странах АТР в Ernst & Young.
 
Клиентские данные

Вместо того чтобы просто сообщать об американских клиентах, теоретически банки будут сообщать обо всех своих клиентах местным или другим органам в соответствии с местным законодательством.

Это затрудняет присоединение новых клиентов, не говоря уже об идентификации существующих клиентов и IT-системах, которые нужны для ее поддержки.

Те, кто рано приняли FATCA, смогут найти IT-решения, похожие для CRS, и если банки оптимизируют уже проделанную работу, затраты не будут большими, считает Клаф.

«Однако в некоторых случаях это может потребовать фундаментальных изменений существующих систем FATCA. В сущности, мы может быть будем свидетелями того, как CRS воздействует на системы FATCA в обратном порядке, в конце концов создавая переработанный вариант систем, базирующихся на FATCA, с целью адаптации к CRS и FATCA», - сообщил FinanceAsia Нейл Рамчандран, директор Capco по Индии и Гонконгу, консалтинговой компании по глобальному бизнесу и технологиям.

Недостаток формального расписания совсем не помогает ситуации, а учитывая человеческую натуру, многое будет оставлено на последний момент.

Крайний срок FATCA 1 июля выступал в качестве громоотвода для финансовых институтов, что обеспечивало соответствующие приоритеты, указал Клаф. Пока для CRS не появится четкое расписание, они более чем вероятно будут откладывать действия, добавил он.

Ожидается, что те, кто уже подписали CRS, будут готовы к 2016 году. Для остальных, включая Гонконг, без сомнения будет важен прогресс и успех FATCA.

«Я полагаю, что на гонконгское правительство будет оказано давление во время участия в глобальном форуме ОЭСР в октябре. Как мировому финансовому центру ему не дадут остаться сторонним наблюдателем», - отметил Кинзли из KPMG.
Справедливости ради надо сказать, что Гонконгу и не предлагается оставаться сторонним наблюдателем, но банки Гонконга заняли выжидательную позицию.
 
Статья опубликована на сайте FinanceAsia. Перевод подготовила Кузина Анна. 

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Метки

FATCA банк Гонконг иностранный банк конфиденциальность

Авторы

mask

Выпускник GSL Law&Consulting

выпускник GSL

Материалы по теме

Найдено 27 материалов из 2196

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 25.10.2013 Вебинар 2669

    HSBC, Hong Kong: открытие расчетного счета в иностранном банке

    История банка, репутация, оценка надежности, тарифы, требования по остаткам и оборотам. Процедуры открытия счета, вопросы Due Diligence, требования по документам, сопроводительной документации. Ограничения клиентов по деятельности. Управление счетом, стоимость переводов и входящих платежей

     
    hsbc bank hsbc private bank Гонконг иностранный банк расчетный счет
  • 20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1 4637

    Азбука оффшора

    Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...

     
    CRS due diligence автоматический обмен акционер акция (доля) акция на предъявителя апостиль аудит банковская тайна банковский счет бенефициар валютный резидент выписка вычеркивание (strike off) директор доверенность иностранная компания иностранный банк КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) конфиденциальность легализация ликвидация (liquidation) налоговая отчетность налоговая резидентность отчетность оффшор принцип "знай своего клиента" KYC раскрытие информации регистрация компании редомицилирование сертификат сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) траст уставный капитал юридический адрес
  • 03.06.2014 Вебинар 3084

    Банки Гонконга как они есть, самое сокровенное знание. (Часть 1)

    Все, что Вы хотели знать про открытие счетов в банках Гонконга. Своевременная и проверенная информация по итогам попыток открытия счета в Гонконге силами гонконгского офиса GSL

     
    банк банковский счет Гонконг
  • 21.01.2011 Доклад Александр Алексеев 4116

    Банки Гонконга: общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация. Особенности работы с местными банками

    Банки Гонконга: общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация;Гонконгские банки на волне борьбы с отмыванием денег и последствия развития этой тенденции;Опыт открытия в 50+ гокнонгских банках на компанию с российским бенефициаром: классификация отказов;Рекомендательные письма – европейский опыт в Китайском преломлении;Предварительная запись и проверка клиента, предшествующая интервью;Отсутствие персонального менеджер...

     
    банк банковский счет Гонконг
  • 20.03.2014 Вебинар +1 2 1859

    Ближайшие российские перспективы: банковская тайна, FATCA, деофшоризация

    Как Вы считаете, в России еще существует банковская тайна? Или ощущение, что банку и его клиентам никуда не деться от взора силовиков, налоговиков, а также тотального пригляда со стороны регулятора – скорее, чисто психологическое? Сейчас банки нашей страны должны выяснять конечного бенефициара сделок – это выполняется на практике? ФЗ №134 (антиотмывочный) реально страшен или это тоже только рассказы? Россия же не присоединилась к FATCA и, нав...

     
    FATCA банк банковская тайна деофшоризация
  • 02.05.2013 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1 3126

    Добро пожаловать в рай?

    Длительное пребывание в тропических карибских краях чудесным образом действует на неокрепший российский организм. Вдруг проникаешься любовью к ближним, начинаешь сопереживать всем подряд, не исключая чиновников, и рвешься творить добро. Вот и автор сего опуса, приняв близко к сердцу кипрскую беду соотечественников, решила поискать поблизости достойную налоговую гавань или островок – что подвернется. Отголоски прошлых веков Выбор в этом р...

     
    иностранный банк конфиденциальность оффшор
  • 21.01.2011 Доклад Александр Алексеев 4757

    Иностранные банки – поиск «идеального» счета. Существенные условия, на которые стоит обратить внимание при выборе банка.

    Цель использования счета как основной критерий при выборе удобного банка; характеристика расчетных и сберегательных счетов; существенные условия, на которые стоит обратить внимание при выборе банка; минимальные требования по среднемесячному остатку на счету; минимальные требования по годовому обороту; репутация банка; надежность банка; тарифы на обслуживание: что, где, сколько?; вопросы конфиденциальности; дистанционное управление банковским с...

     
    банковская тайна банковский счет иностранный банк конфиденциальность раскрытие информации
  • 24.05.2019 Семинар 5131

    Компании в Гонконге и Сингапуре в современных реалиях. Азиатский банкинг

     
    акционер банк банковский счет Гонконг налоговая резидентность Сингапур совет директоров СОИДН
  • 02.06.2011 Семинар 4036

    Компании в Италии: процедура регистрации и порядок администрирования, Налоги и налогообложение итальянских юридических лиц, Открытие счета в итальянском банке, Получение вида на жительство в Италии.

     
    банковская тайна банковский счет бенефициар вид на жительство гражданство иностранный банк Италия конфиденциальность косвенные налоги налоговая ставка принцип "знай своего клиента" KYC разрешение на работу раскрытие информации расчетный счет регистрация компании сберегательный счет
  • 09.11.2012 Семинар 2368

    Ложные стереотипы и типичные иллюзии в работе с оффшорами Часть 2: Уголовно-правовой, налоговый и административный аспекты использования оффшоров

     
    банковская тайна банковский счет бенефициар иностранный банк конфиденциальность международное следственное поручение ответственность правоохранительные органы принцип "знай своего клиента" KYC раскрытие информации расчетный счет сберегательный счет соглашение о правовой помощи управляющий
  • 23.06.2016 Бумажные и Интернет СМИ 2752

    Новые платежные системы могут потеснить гонконгские банки

    Перевод статьи Ричарда Харриса в South China Morning Post       Почему я не могу открыть счет?   Одним из ритуалов вступления во взрослую жизнь является открытие банковского счета – свой я открыл в 1974 году, когда пришел в банк HSBC и сказал: «Я хотел бы открыть банковский счет».   Для кого же они их открывают? - Для тех, у кого много денег!   Открыть банковский счет в Гонконге труднее, чем найти хорош...

     
    банк банковская система банковский счет Гонконг
  • 22.07.2014 Бумажные и Интернет СМИ -1 +7 23596

    Опыт открытия счёта в банках Гонконга

    В данной статье мы бы хотели поделиться с Вами нашим опытом попыток открытия корпоративного счета в гонконгских банках. За несколько недель пребывания в Гонконге нам удалось посетить 57 банков и отделений гонконгских и иностранных банков, зарегистрированных в Гонконге. Большая их часть концентрируется в районе Central на улицах Des Voeux Road Queens’ Road Central либо неподалеку от них, поэтому с точки зрения расстояния, задача выполнимая. Цел...

     
    банк банковский счет Гонконг
  • 22.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Малика Шакирова -3 +4 7 22911

    Особенности гонконгского банкинга

    Банковская система Гонконга: общая характеристика Банковская деятельность в Гонконге регулируется Законом о банковской деятельности (Hong Kong Banking Ordinance, далее — Закон), принятым в 1986 г. В соответствии с Законом в Гонконге функционирует трехуровневая банковская система. Учреждения, принимающие депозиты, именуются authorized institutions (официально разрешенные финансовые организации) и подразделяются на лицензированные банки, ба...

     
    банк банковская система банковская тайна Гонконг
  • 13.09.2016 Бумажные и Интернет СМИ Александр Мазур -1 +7 15284

    Открытие счета в банках Гонконга. Новая реальность.

    Репортаж с места событий 2015 и 2016 года стали знаковыми для гонконгских банков. В результате череды международных  коррупционных расследований, имплементации международных мер по противодействию отмыванию средств, нажитых преступным путём, крупнейшие банки Гонконга были оштрафованы на сотни миллионов, а HSBC – на миллиарды долларов.  Банк HSBC свернул свой бизнес в нескольких регионах и вынужден был уволить громадное количе...

     
    HSBC hsbc bank банк Гонконг
  • 02.04.2012 Вебинар 1790

    Открытие счета в иностранном банке для планирования наследственных правоотношений

    Как открыть личный счет в офшорной зоне? Например, для получения наследства? Какие налоги возникнут у наследника в момент вступления в наследство? Как легитимизировать этот вопрос наследодателю? Нужно ли об этом заявлять в налоговую? Когда и кому - наследодателю или наследнику? И как быстро это можно сделать, если это вообще возможно?

     
    банковский счет иностранный банк конфиденциальность налоговое законодательство налогообложение наследство
RU EN