Ежегодное продление компаний в таких классических оффшорных зонах, как Багамы, Кайманы и Маршалловы острова

Когда-то Маршалы были достаточно популярной юрисдикцией. Несмотря на меньшую популярность в настоящее время, сейчас администрирование компаний в данной островной зоне не так сложно, как может показаться.

Дата продления маршальских компаний совпадает с датой регистрации, т.е. продлеваются они каждый раз на 1 год. Ежегодное продление включает в себя оплату государственной пошлины в Реестр, а также услуг местного агента по предоставлению юридического адреса (юридический адрес компании по сути совпадает с адресом местного агента).

За неоплату государственной пошлины в срок компания несет определенные риски. В случае просрочки в продлении более 9 месяцев, компания может быть исключена из Реестра в административном порядке, а ее дальнейшее продление возможно только с условием оплаты начисленного штрафа.

Также на ежегодной основе каждая компания должна подавать отчет об экономическом присутствии (Economic substance report).

Важно отметить, что это вовсе не означает необходимость создания реального офиса. Обязанность создавать реальный офис возникает только в случае ведения определенных видов деятельности, но в большинстве случаев это просто формальная обязанность подавать отчет, подтверждающий определенную информацию по компании и ее деятельности.

Ежегодное администрирование компаний на Каймановых островах имеет свои особенности. Первая особенность – это дата продления. Новый период администрирования компаний начинается с 1 января каждого года независимо от даты регистрации. Продление, как и практически во всех классических оффшорных зонах, включает в себя оплату госпошлины и услуг агента по предоставлению юридического адреса.

Ежегодную государственную пошлину необходимо оплатить до конца января, чтобы сохранить у компании статус good standing. В случае неоплаты до 31 марта предусмотрен штраф.

Если компания не оплачивает гос. пошлину и услуги регистрационного агента, то последний оставляет за собой право уйти в отставку в целях минимизации своих рисков.

Помимо вышеуказанного, обязательной составляющей ежегодного обслуживания компании на Кайманах является соблюдение режима ведения реестра бенефициаров (Beneficial Ownership Regime Compliance), а также подача отчета в рамках работы по экономическому присутствию. Более подробно про режим реестра собственников на Кайманах можно прочитать в нашей недавней статье.

Вынуждены признать, что в настоящий момент Кайманы являются одной из самых дорогостоящих и относительно непростой в плане прохождения комплаенса страной.

Продление Багамских копаний в настоящий момент также не является сложной процедурой, хотя и тут есть своя специфика. Как и на Кайманах, у Багамских компаний дата продления также 1 января каждого года независимо от даты инкорпорации. Соответственно, каждый год, начиная с 1 января.

Поскольку Багамы также относятся к числу классических оффшоров, продление включает в себя оплату государственной пошлины и юридического адреса, который предоставляется компании регистрационным агентом.

В данной юрисдикции за просрочку продления предусмотрены штрафы – если ежегодная гос. пошлина не оплачена до 1 апреля, то размер штрафа составляет 10 % от суммы гос. пошлины; если задержка в оплате происходит до 1 ноября, то размер штрафа возрастает до 50%. Регистрационный агент при этом оставляет за собой право уйти в отставку при неоплате гос. пошлины и его услуг.

В Панаме есть ряд особенностей, которые важно учитывать при регистрации компании и последующем поддержании ее деятельности.

Во-первых, дата продления компании приравнивается к дате регистрации, и каждый раз продление оплачивается на год. Само продление включает оплату обязательной государственной пошлины в реестр, а также услуг агента по предоставлению юридического адреса.

Важно отметить, что в Панаме существует требование по предоставлению бухгалтерской документации и отчетности агенту (accounting records keeping), поэтому многие агенты ставят факт предоставления отчетности обязательным условием продления.

Штрафов за неоплату продления в установленный срок не существует, однако агент в случае допущения компанией такого нарушения (равно как и не предоставление ею отчетности и бухгалтерской документации) оставляет за собой право сложить полномочия.

Пожалуй, из 4 рассматриваемых в настоящей статье юрисдикций Панама является наиболее сложной именно из-за требований по отчетности, хотя и это условие выполнимо при наличии грамотного аудитора.