Краткий обзор изменений в Законе о коммерческих компаниях Британских Виргинских Островов

Новый закон устанавливает ряд реформ в отношении информации о бенефициарах, реестров акционеров, отставки агента и прочее. В то же время закон дает понимание тех моментов, в отношении которых ранее могли быть сделаны неоднозначные выводы (к примеру, какую дату считать датой ликвидации в случае вычеркивания компании из реестра, кого следует считать бенефициарным владельцем компании и прочее). Разберем подробнее.

Закон вводит новый раздел, посвященный информации о бенефициарах. В законе четко прописано понятие бенефициарного владельца, из которого следует, что речь идет не только о владении, но и контроле над компанией.

Информация о бенефициарах подается Регистратору (BVI Registrar of Companies) в течение 30 дней с даты регистрации компании (или с даты редомицилирования на БВО из другой юрисдикции). Согласно закону в действующей редакции, информация о бенефициарах не подается на регистрацию Регистратору, а вносится в специализированную систему BOSS (Beneficial Ownership Secure Search System).

Прежде чем подать информацию Регистратору, регистрационный агент должен принять все необходимые меры для проверки актуальности и точности информации. Компания должна уведомлять Регистратора о смене бенефициаров, об изменениях в их данных/в данных о проценте владения в течение тридцати дней с момента, когда ей стало известно о таких изменениях.

Ожидается, что будут приняты Правила (Regulations), разрешающие доступ к информации о бенефициарах для лиц, демонстрирующих законный интерес в получении такой информации (как может быть определено в соответствующих Regulations). Однако в таком случае это будет распространяться на бенефициаров компании с долей владения от 25%.

Некоторые юридические лица освобождаются от требования по файлированию (подаче) информации о бенефициарах (в частности, компании, акции которых торгуются на регулируемом фондовом рынке, утвержденные, инкубационные, частные, профессиональные, частные инвестиционные фонды).

Компания должна подать Регистратору копию реестра акционеров. Первоначально реестр акционеров файлируется в течение 30 дней с даты регистрации (или в течение 30 дней, если компания редомицилирована из другой юрисдикции). При возникновении изменений в каких-либо сведениях, указанных в реестре акционеров, компания должна в течение тридцати дней с даты такого изменения уведомить Регистратора, предоставив обновленный реестр.

Если в компании назначен номинальный акционер, компания должна не только должным образом вести реестр акционеров, но и подавать Регистратору определенные сведения в отношении номинального акционера:

• фамилию, имя и адрес проживания лица, в чьих интересах действует номинальный акционер;
• дату, когда номинальный акционер прекратил держать акции;
• дату, когда лицо перестало выступать в качестве лица, в чьих интересах действует номинал.

Регистратор может предоставлять копию реестра акционеров, помимо компании и ее регистрационного агента, компетентным органам и правоохранительным структурам в рамках осуществления ими полномочий, установленных законом.

Как в момент первого файлирования реестра, так и в любой момент позже компания может выбрать опцию сделать свой реестр акционеров доступным публично.

В соответствии с законом в новой редакции, регистрационный агент должен будет назначить первого директора (первых директоров) не в течение 6 месяцев, как гласит закон в текущей редакции, а в течение 15 дней.

Первоначально копия реестра директоров будет подаваться Регистратору в течение 15 дней с даты назначения первого директора (вместо 21 дня, как в соответствии с действующим законом).

Копию реестра директоров Регистратор может предоставлять регистрационному агенту компании, внутренним компетентным органам и правоохранительным структурам для осуществления их полномочий в соответствии с законом, в то время как на основании закона в действующей редакции при получении соответствующего запроса регистратор предоставляет не полную копию реестра, а список директоров в соответствии с зафайлированным реестром.

Если лицо, имеющее лицензию FSC, предоставляет услуги директора для компаний в качестве лицензированного провайдера таких услуг, эта информация должна предоставляться Регистратору при файлировании копии реестра директоров.

Если в реестре директоров пропущены какие-либо сведения, которые должны быть внесены, или если сведения указаны с ошибками, акционеры или директора компании (равно как и иные лица, пострадавшие от таких ошибок) могут обратиться в суд для внесения исправлений в реестр директоров.

Существующим компаниям предполагается предоставить «переходный» период – 6 месяцев со дня вступления в силу закона в новой редакции – для соблюдения требований по файлированию информации и директорах, акционерах и бенефициарах. Регистрар может также по своему усмотрению продлить этот период еще на шесть месяцев.

Если компания ранее зафайлировала реестр акционеров, и он содержит все необходимые сведения, повторно подавать его не требуется.

Если компания не выполнит требования закона в указанный срок, будет начислен штраф:

• 600 USD за первые три месяца,
• 800 USD – за следующие три месяца, после чего компания вычеркивается из Реестра.

Если впоследствии компания восстанавливается, она дополнительно оплачивает штраф в размере 2 500 USD. Этот штраф не применяется, если компания восстанавливается по запросу лица, не являющегося бывшим директором, акционером или ликвидатором компании.

В соответствии с новым законом, предлагается, что в дополнение к существующим требованиям перед выдачей сертификата хорошего состояния Регистратор должен удостовериться в том, что компания:

1. зафайлировала копию реестра акционеров;
2. зафайлировала копию реестра директоров;
3. зафайлировала необходимые сведения относительно бенефициаров.

Кроме того, Регистратор должен проверить, что он не получил уведомления о том, что компания нарушила обязательство по подаче ежегодного отчета (Annual Return).

Также предполагается ограничить срок действия сертификата хорошего состояния на определенный период (сам период пока не уточняется).

Предлагается изменить текущую версию закона и указать, что Регистратор может вычеркнуть компанию из Реестра, если:

1. компания не зарегистрировала / не предоставила отчет, уведомление, информацию или документ, регистрация или предоставление которых требуется в соответствии с законом;
2. компания не оплатила ежегодную пошлину, установленные штрафы, административные штрафы и прочие штрафы до указанного срока.

Перед вычеркиванием компании из Реестра по указанным основаниям Регистратор должен отправить компании уведомление о том, что компания будет вычеркнута из Реестра в дату, указанную в уведомлении, если не будут устранены нарушения (если компания будет вычеркнута из Реестра, эта дата будет считаться датой вычеркивания). Срок вычеркивания при этом не будет превышать 90 дней с даты уведомления. Регистратор также должен опубликовать уведомление о своем намерении вычеркнуть компанию в официальной Газете. При вычеркивании компании из Реестра Регистратор должен опубликовать в Газете уведомление о вычеркивании.

Тем не менее, если Регистратор не отправил регистрационному агенту и не опубликовал в Газете уведомление о намерении вычеркнуть компанию и если он не опубликовал в Газете уведомление о вычеркивании, это не препятствует вычеркиванию и ликвидации компании.

Если компания вычеркивается из Реестра, в эту же дату она ликвидируется (в настоящее время компания считается ликвидированной в день, когда Регистратор публикует в Газете уведомление о вычеркивании, это затрудняет возможность понимания конкретной даты, так как требует дополнительных действий по отслеживанию публикации).

Регистрационный агент должен в письменном виде уведомить компанию о своем намерении уйти в отставку в течение 60 дней.

Если регистрационный агент изменит свое решение уйти в отставку, он должен не менее чем за 14 дней до даты, указанной в уведомлении, проинформировать об этом лицо, которому направил уведомление о планируемой отставке.

Помимо этого, регистрационный агент должен зарегистрировать уведомление об отмене решения уйти в отставку (rescission notice).

В настоящее время одним из условий восстановления вычеркнутой компании является предоставление регистрационным агентом декларации о том, что файлы компании обновлены. Имеется в виду, что в качестве альтернативы можно будет предоставлять форму – обязательство предполагаемого регистрационного агента о том, что файлы компании будут обновлены в течение 14 дней со дня восстановления компании. Если это обязательство не будет выполнено, компания будет вычеркнута из Реестра.

Восстанавливаемая компания должна будет в течение 14 дней со дня восстановления зарегистрировать у Регистратора копии своих реестров директоров и акционеров, если это не было сделано до даты вычеркивания и ликвидации).

Каждая компания должна будет взаимодействовать по вопросам раскрытия информации, которой она обладает, по вопросам предоставления документов, находящихся в ее владении или под ее контролем, с Регистратором, лицом, проводящим проверку в рамках закона, компетентными органами и правоохранительными структурами при исполнении ими своих обязанностей.

По запросу комиссии по финансовым услугам БВО (FSC) компания должна будет подготовить и подать отчет по какому-либо вопросу, касающемуся деятельности компании.

Если планируется редомицилирование компании в другую юрисдикцию, в уведомление о соответствующем намерении, подаваемом Регистратору, должны быть включены заявления, подтверждающие, что:

• у компании нет не оставленных без ответа запросов от компетентных органов по предоставлению документов или информации,
• не назначен управляющий конкурсной массой компании;
• компания не обладает сведениями о судебных разбирательствах в отношении компании, ее акционеров, директоров, должностных лиц, агента.

Если компания планирует редомицилироваться на Британские Виргинские острова из другой юрисдикции, в соответствующее заявление должен быть включен полный список акционеров, актуальный на дату заявления, и сведения о юридическом адресе компании в стране ее регистрации. Такая компания должна подать Регистратору соответствующее уведомление в течение 30 дней с даты изменения:

• ее названия;
• юрисдикции;
• учредительных документов;
• информации о директорах или соответствующих зафайлированных сведениях;
• информации об акционерах или соответствующих зафайлированных сведениях;
• юридического адреса компании в стране ее регистрации; или
• ее регистрационного агента.

Закон в новой редакции предполагает увеличение размера штрафов, которые компания должна будет заплатить за несвоевременную оплату пошлин или несвоевременное файлирование документов и информации.

К примеру, нарушение обязанности по подаче на регистрацию первого реестра акционеров в установленные сроки повлечет за собой штраф:

• в размере 200 USD за первый месяц просрочки (или его часть);
• далее в течение двух месяцев (после первого месяца) сумма штрафа составит 250 USD за каждый месяц просрочки или его часть;
• в течение трех месяцев (после третьего месяца) штраф составит 300 USD за каждый месяц или его часть.

Если в составе акционеров или в данных текущих акционеров произошли изменения и обновленный реестр акционеров не был подан Регистратору для файлирования в указанные сроки, штраф составит 200 USD за каждый месяц просрочки (или часть месяца), максимальный размер штрафа – 2 400 USD.

Нарушение обязанности по файлированию информации о бенефициарах также предусматривает штрафы:

• если информация не будет подана в срок, в течение первого месяца или его части штраф равен 500 USD;
• далее в течение двух месяцев после первого месяца штраф составит 550 USD за каждый месяц или его часть;
• далее в течение еще трех следующих месяцев размер штрафа будет равен 600 USD за каждый месяц или его часть.

Если произошли изменения и Регистратор не был об этом уведомлен должным образом в установленные сроки, штраф за такое нарушение составит 500 USD за каждый месяц или его часть, максимальный размер штрафа – 6 000 USD.

Если не зафайлировать в срок первый реестр директоров, штраф составит 300 USD – за каждый первый месяц (или его часть), 350 USD – за каждый месяц или его часть в течение двух последующих месяцев и 400 USD – за каждый месяц или часть месяца в течение еще трех последующих месяцев.

Если не зафайлировать изменения в реестре директоров в срок, штраф за такое нарушение составит 300 USD за каждый месяц просрочки или часть месяца, максимальный размер штрафа – 3600 USD.

Принятие закона в новой редакции позволит Британским Виргинским островам сохранить свою репутацию ведущего финансового центра.
Мы будем держать вас в курсе о вступлении закона в силу в предложенной или в измененной редакции.