Ждет ли закат БВО? Изменения законодательства 2022
192 Всеми известная и популярная страна на британских заморских территориях подверглась очередным изменениям в законодательстве. На этот раз мишенью стал Закон о компаниях. Сами изменения по большей части касаются корпоративных процедур.
Прежде чем перейти к освящению, анализу и сравнению основных изменений, стоит вернуться на некоторое время назад и вспомнить историю наиболее значимых корректив, которые в свое время претерпели Британские Виргинские Острова.
Публикация
Первые серьезные изменения в законодательстве БВО
Еще в 2016 году в целях выполнения обязательств перед Великобританией по Соглашению об обмене информацией о бенефициарных владельцах, Британские Виргинские острова (далее – БВО) взяли на себя обязательство по созданию компьютерной платформы, представляющей собой базу данных о конечных бенефициарных собственниках компаний.
В дальнейшем данная платформа стала известна как - Beneficial Ownership Secure Search (Система Защищенного поиска информации о бенефициарах) или кратко BOSS. В целом в тот период было принято достаточно много инициатив по улучшению доступа к информации о бенефициарных собственниках компании, что не могло не отразиться и на заморских территориях соединенного королевства в том числе.
Следующие серьезные изменения в законодательстве на Британских Виргинских Островах начались в конце 2018 года. Напомним, что в этот период всю офшорную индустрию потрясла новость о проекте Закона об экономическом присутствии, который вступил в силу с 1 января 2019 года.
Ранее ничего подобного ни в одной классической оффшорной зоне не было. Не будем скрывать, данная новость заставила всех изрядно понервничать. Можно сказать, именно с этого момента БВО уже перестали быть «налоговой гаванью» в том смысле, в котором все привыкли воспринимать это островное государство, ввиду достаточно серьезных и значительных изменений законодательства.
А в начале 2022 года на БВО официально было объявлено, что грядут очередные перемены. В планах было внести некоторые поправки в существующий Закон о коммерческих компаниях (International Business Companies Act 2004). И уже в августе 2022 года был принят пакет поправок к закону. Сами же поправки начинают действовать с 1 января 2023 года.
Вводятся данные изменения для усиления контроля за функционированием коммерческих компаний, зарегистрированных на территории БВО. Изменения в очередной раз нацелены на приведение местного законодательства в соответствие с международными стандартами. Распространяться они будут на все компании без исключения, а это значит, что активным компаниям стоит приготовиться соблюдать новые требования закона. Эти поправки фактически прекращают деятельность оффшорных компаний на БВО в том виде, в котором она осуществлялась до этих изменений.
Основные изменения в законодательстве, касающиеся владельцев компаний на Британских Виргинских Островах
Мы постараемся затронуть основные и наиболее важные изменения, которые касаются владельцев компаний, зарегистрированных на БВО в связи с принятыми поправками к закону.
Ключевые изменения несут в себе:
Более подробно мы рассмотрим каждый из ключевых изменений ниже.
Новый упрощенный порядок вычеркивания, ликвидации и восстановления компаний на БВО
До конца 2022 года сохранялся порядок, в рамках которого можно восстановить компанию, вычеркнутую в реестре. Компания приобретает такой статус в случае, если перестает оплачивать ежегодные обязательные платежи, после этого через некоторый промежуток времени, указанный в Законе, компания приобретает статус «вычеркнута».
Что это значит для компании? Приобретая данный статус, компания и ее должностные лица теряют свою дееспособность - возможность вести деятельность, распоряжаться активами компании, участвовать каким-либо образом в делах компании и многое другое.
Тем не менее, за должностными лицами компании остается право на восстановление компании в Реестре.
Восстановить компанию в таком статусе в Реестре можно только в течение семи лет путем оплаты всех пошлин и штрафов за периоды, когда компания была недействующая. Соответственно, по истечении семи лет компания меняет свой статус на «ликвидирована путем вычеркивания», и уже за возможностью ее восстановления необходимо обращаться непосредственно в Суд.
С 1 января 2023 года любая компания, которая попадает в статус «вычеркнута» будет автоматически переквалифицирована в «ликвидирована путем вычеркивания» по истечении периода в 90 дней после направления соответствующего уведомления.
При определенных условиях Реестр компаний сможет в административном порядке восстановить такую компанию.
Также поправки содержат переходный период для компаний, которые были в статусе «вычеркнуты» до 1 января 2023. Переходный период для них будет действовать до 1 июля 2023 года, далее такие компании будут переквалифицированы в «ликвидирована путем вычеркивания».
Требования о подаче годового отчета для компаний на БВО
Новые поправки вводят требование о ежегодном финансовом отчете, в соответствии с которым каждая компания Британских Виргинских островов будет обязана ежегодно в течение 9 месяцев после окончания финансового года предоставлять отчет о прибылях и убытках своему регистрационному агенту.
Если компания не соблюдает новые требования Закона, то регистрационный агент будет обязан уведомить власти Британских Виргинских островов. Требования вступают в силу с 1 января 2023 года, а первый отчет должен быть предоставлен в сентябре 2024 года.
Некоторые компании освобождены от этого требования, в том числе зарегистрированные на бирже и регулируемые компании, а также местные компании, которые работают на Британских Виргинских островах и подают финансовую отчетность в Департамент внутренних доходов Британских Виргинских островов.
Также стоит обратить внимание на еще одно новшество: в связи с этим предполагается, что теперь в сертификате хорошего состояния (Certificate of Good Standing) будет отражаться информация о подтверждении подачи такого отчета.
Видится, что такой обновленный сертификат компания сможет получить в 2024 году, когда наступит время сдавать первый отчет.
Доступ к информации о директорах компаний БВО
С 1 января 2023 года имена всех директоров компаний Британских Виргинских островов будут доступны зарегистрированным пользователям онлайн-системы Комиссии по финансовым услугам БВО.
Напомним, что впервые требование по подаче реестра директоров появилось на БВО в 2016 году. Тогда компании обязали привести свои реестры в порядок и подать информацию до определённой даты, т.к. в случае несоблюдения сроков компания сразу же попадала на штрафы. Максимальная сумма штрафа достигала порядка 5 000 USD за компанию. Тем не менее, информация в реестрах не была доступна неопределенному кругу лиц.
Согласно новым поправкам предполагается, что по запросу заинтересованных лиц, оформленному надлежащим способом, Регистратор сможет предоставить информацию о директоре компании, зарегистрированной на БВО.
Стоит отметить, что о директоре компании доступным будет только его имя, и никакая другая конфиденциальная информация (дата рождения, место рождения и прочее) не будет публичной. Более того, можно будет узнать только имя текущего директора, всю историю директоров увидеть нельзя.
Запрос можно будет делать только по конкретной компании, поиск не будет работать на имя директора. Предполагается, что это будет платной услугой.
Новые требования к ликвидаторам компаний на БВО
Британские Виргинские острова вводят требования к резидентности и квалификации для добровольных ликвидаторов компаний БВО, а также некоторые другие обязанности по ведению учета добровольного ликвидатора, который может быть назначен в компанию.
Теперь ликвидатором может быть лицо, которое проживает на территории Британских Виргинских островов не менее 180 дней до назначения на должность ликвидатора.
До этих изменений не было каких-то жестких требований к должности ликвидатора, а самое главное - не было привязки к самой юрисдикции регистрации компании.
Закон позволяет назначать нескольких ликвидаторов, но важно, чтобы один из них согласно новым требованиям был резидентом БВО.
Новые требования не затронут те компании, которые решили запустить ликвидацию до 1 января 2023 года – они смогут завершить свою ликвидацию с тем ликвидатором, который был назначен в компанию на момент начала ликвидации.
Реестр лиц со значительным контролем по компании на БВО
Поправки предусматривают механизм (но не вводят и не внедряют) Реестра лиц со значительным контролем. БВО обязались ввести этот реестр к 2023 году в соответствии с директивой Европейского союза (EU2015/849), которая требует от государств-членов обеспечить общедоступность информации о бенефициарной собственности («Требования к раскрытию информации»).
Однако 22 ноября 2022 года Европейский суд вынес знаковое решение, подтвердив, что требования к раскрытию информации недействительны и что публичный доступ к информации о бенефициарной собственности представляет собой серьезное вмешательство в Хартию Европейского союза об основных правах, в частности в статью 7 (уважение частной и семейной жизни) и статью 8 (защита личных данных).
Европейский суд также подтвердил, что это вмешательство в основные права не ограничивается тем, что строго необходимо, и не соразмерно преследуемой цели. Это знаменательное решение может иметь последствия в отношении обязательств, взятых на себя британскими заморскими территориями (включая Британские Виргинские острова) и зависимыми территориями по созданию общедоступных реестров бенефициарных владельцев к 2023 году.
На сегодня информация о бенефициарных владельцах подается в систему BOSS регистрационным агентом компании. Данная система не является общедоступной, доступ имеет лишь ограниченный круг лиц.
Запрос на предоставление данных из базы системы BOSS могут сделать следующие уполномоченные органы БВО:
- Комиссия по финансовым услугам;
- Агентство по международному налогообложению;
- Палата Генерального прокурора;
- Агентство по финансовым расследованиям.
Исходя из решения, принятого в ноябре 2022 года, остается открытым вопрос, будет или нет введен общедоступный реестр лиц со значительным контролем. На данный момент никакой информации по данному вопросу от уполномоченных лиц на БВО не поступало. Остается ожидать, когда будет принято какое-то решение по данному вопросу.
Вопросы редомицирования (смена страны регистрации компании)
Изменения также коснулись и положений по процедуре редомицилирования или, иными словами, смены юрисдикции регистрации компании.
Как это было раньше: для компании, которая собирается менять страну регистрации с БВО на другую, достаточным было получение согласия совета директоров.
С 1 января 2023 года это будет работать следующим образом: компании БВО, желающие сменить страну своей регистрации на другую, должны объявить о своем намерении путем размещения публикации в Gazette на БВО заранее, не менее чем за 14 дней до подачи уведомления о смене, чтобы все участники и кредиторы были в курсе данного решения.
Смысл данной поправки кроется в том, что соответствующие заинтересованные стороны будут уведомлены об этом в течение достаточного периода времени для осуществления защитных мер или для получения судебного запрета, если это потребуется, т.к. ранее Уведомление это подается в Gazette на БВО.
Итоговые положения
Несмотря на то, что некоторые из рассмотренных выше изменений могут потребовать дополнительных административных мер, ни одно из них не должно подрывать или даже влиять на ключевые особенности законодательства о компаниях Британских Виргинских островов и сильно отражаться на владельцах компаний и ведению бизнеса с использованием компаний в этой стране.
Видится, что принятые изменения должны работать скорее на укрепление репутации юрисдикции в целом в глазах мирового сообщества, ведь БВО является первопроходцем из большинства стран классической оффшорной зоны в вопросах изменения внутреннего законодательства для того, чтобы уйти от более пристального внимания со стороны стран ЕС .
Однако, учитывая тот факт, что изменения уже вступили в силу, не получится больше халатно относиться к вопросам поддержания жизнедеятельности компании, т.к. суровые изменения влекут за собой соответствующие последствия в случае их неисполнения.
Использованные источники:
- Business Companies (Amendment) Act 2022
- Business Companies (Amendment) Regulations 2022
- Press Release on Court of Justice on European Union No 188/22, Luxembourg, 22 November 2022/Judgment of the Court in Joined Cases C-37/20
Авторы
 |
Юрисконсульт GSL Law & Consulting |
Материалы по теме
-
21.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Как регистрационный агент проходит проверку у регулятора. Опыт в четырех странах
- Особенности проверок у регуляторов в разных странах (БВО, Сейшелы, Гонконг, Великобритания). - Сравнительный опыт прохождения проверки: количество запрашиваемых файлов компаний, время на подготовку, задаваемые вопросы, предметы интереса. - Результаты проверки: сроки ожидания результатов проверки, форма их предоставления, ответственность за выявленные нарушения. Наталья Христофис (Н.Х.): Добрый день, наши слушатели и зрители! Сегодня в студ...
-
25.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Часть 2. Проверка на БВО
- Особенности проверки у регулятора БВО: процедура, длительность проверки. - Количество запрашиваемых файлов компаний, время на подготовку, задаваемые вопросы, предметы интереса. - Результаты проверки: сроки ожидания результатов проверки, форма их предоставления, ответственность за выявленные нарушения. Наталья Христофис (Н.Х.): Добрый день, наши слушатели и зрители! Сегодня мы снова с вами в студии. Я, Наталья Христофис, и Александр Алексеев...
-
27.05.2015 Форум Константин 1
BVI Company – UK Company
Резидент Украины планирует создать компанию в БВО. Компания планирует предоставлять реальные услуги по разработке програмного обеспечения (разработчики будут находится в Украине) британским компаниям. Существуют ли какие-то риски для британской компании - заказчика услуг или компании БВО? Нормально ли смотрят британские компании на заключение таких договоров с компанией БВО?
-
20.12.2018 Законы
BVI Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018
I Assent (Sgd.) Augustus J U Jaspert, Governor 20th December, 2018 VIRGIN ISLANDS No. 12 of 2018 An Act to introduce the substantive economic substance requirements; to amend the Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017) ("the BOSS Act") so as to impose reporting requirements and provide for matters incidental thereto. [Gazetted 28th December, 2018] ENACTED by the Legislature of the Virgin Islands...
-
15.08.2014 Форум Александра 1
BVI компания, счет в Швейцарии. Будет ли налог в Швейцарии?
Для компании BVI, получающей доход через PayPal в Швейцарии (из PayPal поступает на счет компании, открытый в Швейцарском банке), будет ли являться этот доход налогооблагаемым в Швейцарии, как у нерезидента? Заранее спасибо за ответ
-
20.12.2013 Вебинар
VP Bank, BVI: опыт успешного открытия счета в иностранном банке
Чем может быть интересен VP Bank, BVI. Совпадение места регистрации компании и юрисдикции нахождения счета как один из критериев успешного проведения "благополучной" валютной операции. Отличие банка VP на BVI от банка VP в Лихтенштейне. Минимальные остатки, необходимые для открытия счета. Допустимое количество коммерческих операций. Процедура и сроки открытия счета в VP Bank, Британские Виргинские острова.Александр Алексеев, управляющий партн...
-
22.02.2020 Бумажные и Интернет СМИ
Акции на предъявителя как объект собственности, владения и управления бизнесом
Содержание Понятие акции на предъявителя и отличие ее от именной акцииИстория вопросаВыпуск акций на предъявителяМировые тенденции законодательстваАкции на предъявителя в офшорных юрисдикциях (Сейшелы, Белиз, БВО)Акции на предъявителя в европейских странахПреимущества и недостатки акций на предъявителяТенденции и перспективы ...
-
26.10.2017 Форум Татьяна 1
Апостиль BVI?
Здравствуйте! Имеется компания-принципал, зарегистрированная в BVI, Tortola, с валютным счетом в HSBC HK и транспортная компания экспедитор, зарегистрированная в России. Есть клиенты (территориально находящиеся на территории РФ), которые платят морской фрахт в долларах США с российского банка на компанию-принципал уже несколько лет подряд. И вот в течение 2-х недель от нескольких клиентов стали приходить запросы на предмет того, что их нало...
-
06.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1 14
Банки на Британских Виргинских Островах
Британские Виргинские острова - одна из самых успешных офшорных территорий в мире.Кажется, что эти острова должны быть столь же притягательны и для банковского бизнеса. Однако это не совсем так. Всем известно, что на оффшорную компанию можно без особого труда открыть счет в сотне банков, более достижимых с географической точки зрения и более привлекательных, с точки зрения репутации государства.В Правительстве Британских Виргинских островов су...
-
13.11.2017 Форум Ираида 1
БВО – налоговая гавань?
Можно ли назвать Британские Виргинские острова налоговой гаванью в новых условиях?
-
18.02.2016 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1
Ближе к берегу, или как Российские банки используют в своей работе оффшоры
Мировая антиофшорная кампания не беспокоит российских банкиров. На Западе один за одним принимаются законы по борьбе с налоговыми гаванями, а в России о таком законодательстве лишь изредка заговаривают, да Минфин публикует «черный» список офшорных юрисдикций.Несколько лет назад на зарубежном рынке начала прослеживаться тревожная тенденция. Европейские и американские власти хотели «прижать» офшоры любой ценой. Полученные у швейцарских банков пр...
-
24.12.2009 Юрисдикция
Британские Виргинские Острова
-
22.10.2013 Вебинар
Британские Виргинские Острова и международный обмен налоговой информацией
Соглашение об обмене налоговой информацией TEIA (Tax exchange information agreements). Методика осуществления инфрмационного обмена. Страны, которые подписали соглашение об обмене налоговой информацией с BVI. Какой информацией обмениваются государства, процедуры обмена. Как сохранить и гарантировать конфиденциальность. Субъект информационного обмена.Видеоматериалы скоро появятся.Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GS...
-
05.04.2013 Форум Игорь Вячеславович 1
Британские Виргинские Острова: Под ударом самый популярный оффшор?
В зарубежных и иностранных СМИ появилась информация о существенных утечках конфиденциальных данных. Так ли это? Насколько данный "слив" опасен для Россиян? Насколько оправданы опасения, что Британские Виргинские Острова повторят судьбу Кипра? Что посоветуете делать? Насколько безопасны Британские Виргинские острова в настоящее время? Стоит ли менять юрисдикцию?
-
03.02.2009 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про оффшор. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития
-
16.02.2007 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это.
-
18.09.2008 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития
-
09.02.2011 Семинар
Британские Виргинские Острова. Законодательные требования. Соблюдение конфиденциальности в современных условиях.
-
12.02.2008 Семинар
Британские Виргинские острова. Обзор корпоративного законодательства BVI
-
03.10.2021 Форум Денис -1 1
Возможность проверки личности бенефициара приобретаемой у профпосредника оффшорной компании
Здравствуйте! Интересует следующий вопрос - когда приобретаешь офшорку у какой-либо фирмы в России, как можно быть уверенным, что физическое лицо, данные которого предоставлены, будет в действительности бенефициаром? То есть, на практике происходило следующее - пришли в торгующую офшорами фирму, заказали компанию - офшор, заплатили деньги, и через какое-то время нам предоставили документы , печать, ну и помогли открыть счет. Из выставле...
-
14.06.2017 Форум Виталий 1
Восстановление компании на БВО
Добры день! Вопрос такой. Можно ли восстановить компанию на БВО, если ее удалили из реестра из-за отсутствия отчетности? Спасибо!
-
08.09.2017 Вебинар
Вступил в силу Закон о реестре бенефициаров на БВО (BOSS)
30 июня 2017 года на Британских Виргинских островах вступил в силу Закон о непубличном едином реестре бенефициарных собственников (Закон). Теперь зарегистрированные агенты, имеющие лицензии на БВО, обязаны предоставить в так называемую базу данных (Систему BOSS) предписанную Законом информацию по компаниям, зарегистрированным агентом которых они являются. На нашем вебинаре мы рассмотрим следующие вопросы: конфиденциальность и защита данных бе...
-
13.03.2015 Форум ФРЕД МУТАЛИБОВ 1
Выписка из реестра на БВО?
Уважаемый Сергей! Наша компания уже зарегистрирована на BVI. Теперь создаем ТОО в Казахстане. Местный юрист настаивает на аппостилированной Выписке из Реестра из Registry of Corporate Affairs, но найти эквивалент выписки (такого документа в списке предоставляемых документов Registry of Corporate Affairs), я не могу. Не подскажете эквивалент выписки, необходимый из BVI для регистрации новой компании в Казахстане (России). Заранее благодарю...
-
24.12.2018 Форум Игорь -1 +1 1
Договор страхования риска невозврата кредитов, заключенный между компаниями Кипра и BVI: действительность договора, правовые и налоговые последствия его заключения
Кипрская компания заключила договор страхования возврата кредитов, выданных дочерним компаниям в странах СНГ, с компанией BVI. Признает ли аудитор при расчете корпоративного налога издержки по такому договору. Существуют ли какие-либо требования со стороны Кипра к компании BVI в таком случае?
-
17.03.2014 Форум Irina 9
Займ от резидента – нерезиденту
Добрый день. Может ли резидент (физ. или юр. лицо) предоставить займ нерезиденту (юр. лицо), зарегистрированному на BVI? Какие риски могут возникнуть и у той, и у другой стороны? Спасибо.
-
25.12.2013 Законы
Закон Британских Виргинских островов о доверительных собственниках
-
10.01.2014 Законы
Закон Британских Виргинских островов о коммерческих компаниях от 2004 года (2009)
Перевод Закона Британских Виргинских островов о коммерческих компаниях на русский язык (книга)
-
12.11.2015 Законы -1 +1
Закон Британских Виргинских островов о коммерческих компаниях от 2004 года (2015)
-
08.02.2011 Книги, Монографии Ольга Протопопова -2 +8
Закон Британских Виргинских островов о коммерческих компаниях, 2004 (в редакции 2010 года)
Настоящее издание является второй публикацией из серии книг «Библиотека GSL» и предлагает читателю дальнейшее знакомство с законодательством зарубежных государств на русском языке. Закон о коммерческих компаниях БВО (No 16 от 2004 года) вступил в силу 1 января 2005 года и регулирует учреждение и ведение деятельности на БВО компаний различных организационно-правовых форм, как оффшорных, так и «местных». Закон объединил два предыдущих законод...
-
25.12.2013 Законы
Закон об особых трастах Виргинских островов от 2003 года (с изменениями от 2013 года)
- Virgin Islands Special Trusts (VISTA) Act 2003 – с принятием этого акта появился новый вид траста – VISTA, в такой траст можно передать только акции компании, зарегистрированной на БВО, а полномочия трасти в отношении управления акциями ограничены, особенно в части продажи акций, тогда как в обычном трасте у трасти есть полномочия по распоряжению имуществом. Перевод Трастового законодательства Зарубежных государств на русский язык (к...
-
13.09.2021 Юрисдикция
Законодательство Британских Виргинских Островов
-
05.04.2023 Бумажные и Интернет СМИ Виктория Щеглова
Изменения в законодательстве Белиза в 2023 году
Содержание Предыстория законодательных изменений на БелизеЭлектронная перерегистрация компанийКак новая электронная система повлияет на владельцев компаний?Ежегодный отчет Annual returnИзменение порядка начисления штрафов и вычеркивания компании из Реестра Предыстория законодательных и...
-
16.02.2011 Радио Олег Попутаровский
Изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Начну я вот с чего 23-26 октября 2003 года юридическая компания GSL собирается провести международную конференцию на тему "2004 год изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением". Место проведения конференции Швейцария и Лихтенштейн. Как-никак. Так вот, представители этой компании, во-первых, партнер и адвокат Олег Попутаровский, здравствуйте, Олег. О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Добрый день...
-
21.05.2019 Семинар
Инвестиционные фонды – сравнение основных европейских и оффшорных юрисдикций
-
10.12.2021 Вебинар
Инвестиционные фонды, зарегистрированные на Британских Виргинских Островах
Почему изначально все началось на Кайманах; Частные фонды; Профессиональные фонды; Публичные фонды; Инкубаторные фонды; Разрешенные (approved) фонды; Сроки регистрации инвестиционных фондов на БВО; Затраты на регистрацию инвестиционных фондов на БВО; Процедура регистрации инвестиционных фондов на БВО; Какие документы необходимо предоставить для регистрации инвестиционных фондов на БВО.Александр Алексеев, партнер компании GSL Law & Consulti...
-
20.05.2015 Форум Владимир 15
Информация о бенефициаре компании на БВО
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе. Собственник компании (бенефициар), ввиду недоверия к менеджменту компании, хочет получить некое официальное подтверждение того, что он действительно является бенефициаром компаний, зарегистрированных на БВО. Данный собственник является акционером данных компаний, о чём свидетельствует соответствующий Register of Members, есть Agreement for gratis transfer of shares, в котором...
-
12.02.2019 Форум Владимир 1
Использование агентского договора с участием российской (агент) и оффшорной (принципал) компании: возможные риски
Подскажите возможные проблемы для следующей коммерческой схемы: агентский договор - российская компания агент компании BVI. Цель - маркетинг в сфере поставки мебели, оплата помесячная, фиксированная. Документально поставку осуществляет компания BVI, российская компания формально только контролирует эту поставку.
-
26.03.2012 Вебинар
Какой оффшор выбрать?
Появилась проблема подобрать оффшорную компанию. Назначение - существует компания А, производящая прохладительные напитки в стране СНГ (не Россия), надо наладить экспорт в Азию (Тайвань, возможно расширение в Гонконг и Китай, хотя вряд ли). Нужна оффшорная компания между ними, акуммулирующая прибыль. Посоветуйте, пожалуста, юрисдикцию, чтобы подешевле и побезопаснее. Больше склоняюсь к BVI.Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий...
-
09.06.2022 Офферы
Кодекс БВО об Экономическом Присутствии.
Содержание Закон БВО об экономическом присутствии. Нюансы правопримененияС какого момента у компании возникает обязанность выполнять требования Закона об экономическом присутствии (ESA)? В какие сроки необходимо представить отчетность о выполнении требований Закона об экономическом присутствии (ESA)? Как быть с компаниями, которые были вычерк...
-
10.02.2018 Форум Андрей 1
Компания Британских Виргинских островов открывает счет на Кипре: будут ли средства, поступающие на счет, облагаться налогами на Кипре?
Вопрос следующий. Допустим, я открыл оффшор на BVI и счет в банке на Кипре. Затем получил деньги от другой такой же компании со счетом в Кипрском же банке. Будут ли полученные мною деньги облагаться налогом на Кипре?
-
04.04.2019 Офферы
Компания на BVI – налоговый резидент другого государства.
При соответствующих обстоятельствах, компания, зарегистрированная на БВО, может быть признана налоговым резидентом другой страны в соответствии с правилами такой страны, которые могут включать в себя необходимость аккредитации филиала или представительства, иные требования в зависимости от существующих требований. В качестве альтернативных вариантов для налоговой «передислокации» можно рассмотреть:Кипр ВенгриюВеликобританию и другие страны.В р...
-
09.04.2022 Офферы
Компания на BVI – налоговый резидент РФ.
Содержание Какая иностранная компания признается российским налоговым резидентом?ПлюсыМинусыНеобходимые документыСтоимость услуг Какая иностранная компания признается российским налоговым резидентом?Иностранная организация, местом управления которой является Россия, признается р...
-
10.12.2016 Форум Маша Тихонова 1
Компания на БВО
Можно ли считать компанию на БВО анонимной?
-
26.07.2023 Бумажные и Интернет СМИ Алиса Беликова
Криптовалютное законодательство БВО
Содержание Регулирование деятельности с виртуальными активами на БВО Изменения в криптовалютном законодательстве БВО 2023 года Что делать, если до вступления в силу данного Закона Вы уже предоставляли услуги в сфере виртуальных активов на территории БВО? Регистрация компании для услуг в сфере виртуальных активов на территории БВОСоблюдение AML за...
-
16.06.2016 Форум К.К. 1
Ликвидация компании на BVI (аудит и отчетность)
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если вести речь о добровольной ликвидации - я знаю, что для соблюдения процедуры необходимо аудиторское заключение и/или финансовая отчетность на последнюю отчетную дату. Так ли это? Если да, то что будет являться последней отчетной датой? Если, например, начинать процедуру в 2017 году, то правильно ли я понимаю, что отчетным периодом будут первые месяцы 2017 года? Это принципиальный вопрос, т.к. е...
-
20.07.2016 Форум Олег 1
Ликвидация компании на БВО
Добрый день! Вопрос следующего характера. Компания, зарегистрированная на BVI, является мажоритарным акционером компании-резидента. Миноритарными акционерами получена информация о том, что компания BVI исключена из Реестра и не ведет деятельности (получена выписка из Реестра). Сейчас стал вопрос о ликвидации компании-резидента путем банкротства. Какие шаги мы можем предпринять в данной ситуации?
-
09.04.2022 Офферы
Ликвидация компании, зарегистрированной на БВО.
Содержание Способы прекращения деятельностиИсключение из Реестра компаний с последующей автоматической ликвидацией компанииДобровольная ликвидация компании Описание процедуры добровольной ликвидации компании Способы прекращения деятельностиНа Британских Виргинских островах (далее – БВО...
-
16.03.2017 Вебинар
На Британских Виргинских островах разрабатывается единый реестр бенефициаров
Для выполнения обязательств перед Великобританией по принятому Соглашению (двусторонней ноте / протоколу) об обмене информацией о бенефициарах Британские Виргинские острова разрабатывают компьютерную платформу, позволяющую создать подобную базу данных и управлять ею. Новая система получила название системы Защищенного поиска информации о бенефициарах (Beneficial Ownership Secure Search, или сокращенно BOSS). Планируется, что она заработает в и...
-
03.04.2017 Форум Инна Владимировна 1
Назначение компании на BVI
Расскажите, пожалуйста, про назначение компании на БВО и на Кайманах
-
11.07.2017 Форум Петр 1
Налог на прибыль в Гонконге для BVIкомпании
Как компании, зарегистрированной на БВО, но ведущей деятельность в Гонконге, платить налог на прибыль в Гонконге?
Добавить комментарий