Дискуссия 20.05.2015 Владимир

Информация о бенефициаре компании на БВО

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться в таком вопросе.
Собственник компании (бенефициар), ввиду недоверия к менеджменту компании, хочет получить некое официальное подтверждение того, что он действительно является бенефициаром компаний, зарегистрированных на БВО.
Данный собственник является акционером данных компаний, о чём свидетельствует соответствующий Register of Members, есть Agreement for gratis transfer of shares, в котором transferee выступает этот собственник компании, есть решение, подписанное собственником как ultimate beneficiary owner о смене акционера на своё имя, а также Certificate of Incumbency плюс гендоверенности на имя собственника.
Т.е., насколько я понимаю, есть все документы, подтверждающие, что именно это лицо является акционером и бенефициаром компании. Но ради своего успокоения он бы хотел получить некий официальный документ о том, что является бенефициаром компаний на БВО.
Из прочитанного мною сделал вывод, что таких ведомостей нет ни у регистрационных органов, ни у регистрационного агента. Единственным, кто имеет такую информацию - именно о бенефициаре - является банк, в котором открыт счёт этих компаний. Так ли это?
И возможно ли, в принципе, получить такой документ непосредственно по заявлению/обращению бенефициара в банк или каким-либо другим путём?
И возможно ли это сделать путём обращения к регистрационному агенту не через посредника в стране собственника (тот через которого осуществлялась связь с регистрационным агентом), а через другое лицо?
Заранее благодарен за ответ.

Комментарии

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    20.05.2015 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Что и как будет делать банк – предугадать сложно, поскольку в обычной практике такими письменными подтверждениями банк не занимается. Но попробовать-то можно… Тогда и узнаете.

    Что касается практики работы Registerd Agent, то она также разная и в значительной мере остается на его усмотрение, за исключением официальных юридических процедур по официальным запросам, как и практика прямого общения с клиентом, минуя местного посредника. Но, опять же, написать письмо с запросом никто не мешает…

  • userpic round-small-mask

    20.05.2015 Владимир

    Большое спасибо за быстрый ответ!
    А как-то получить данный документ о бенефициаре компании иным путём возможно или нет?
    И достаточно ли тех документов, которые я указал выше, для подтверждения того, что это лицо является действительным бенефициаром компании?
    Спасибо.

  • Александр Алексеев round-small-mask

    20.05.2015 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting

    Здравствуйте, попробую ответить на Ваш вопрос, который более технический, чем юридический:
    >> Из прочитанного мною сделал вывод, что таких ведомостей нет ни у регистрационных
    >> органов, ни у регистрационного агента. Единственным, кто имеет такую информацию –
    >> именно о бенефициаре – является банк, в котором открыт счёт этих компаний. Так ли >> это?

    “таких ведомостей” (их принято называть Реестры Бенефициаров), действительно, НЕ хранится в ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОРГАНАХ BVI. (Хотя последние два года на BVI изучалась возможность изменения законодательства, по которому реестры бенефициаров передавались на хранение в государственный реестр. Пока эти попытки провалились).
    Однако, реестры бенефициаров (и некоторая другая информация) ДОЛЖНА ХРАНИТЬСЯ У ЗАРЕГИСТРИРОВАННОГО АГЕНТА. Это очень важное требование. И за его несоблюдение агенты нещадно штрафуются регулятором (FSC BVI) при проверках.
    Истребовать эту информацию у зарегистрированного агента могут ТОЛЬКО лишь следующие органы:
    == Financial Investigation Agency (орган финансовой разведки BVI, аналог РосФинМониторинга)
    == BVI Inland Ravenue (налоговая служба для целей исполнения ITEA)
    == Magistrates Court of the Territory of the Virgin Islands (Суд)
    Ну и, понятно, что эту информацию, в принципе, может запросить Client of the Record (тот посредник, который в свое время регистрировал эту компанию и поэтому предоставлял информацию, в том числе о бенефициаре).
    Отсюда вывод: если агент «правильный», то НИКАКИМ ДРУГИМ несудебным способом, кроме как через авторизованного профессионального посредника (Professional Intermediary – Client of the Record) получить информацию о бенефициаре не представляется возможным! И это правильно, потому что в конце концов столь строгий способ взаимодействия с агентом и есть залог той конфиденциальности, которая и является одной из причин популярности оффшоров
    >> И возможно ли, в принципе, получить такой документ непосредственно по
    >> заявлению/обращению бенефициара

    Здесь есть своя логика, поскольку кому же как не бенефициару давать инструкции зарегистрированному агенту. Однако, чтобы не порождать конфликта интересов, от кого же принимать инструкции, Зарегистрированный агент решит его в пользу Client of the record. Таким образом, при обращении бенефициара напрямую агенту, последний просто скопирует пришедшее письмо и перешлет его Clint of the Record с вопросом, как ему поступить (мы неоднократно сталкивались с такой ситуацией).
    >> “И возможно ли, в принципе, получить такой документ по обращению бенефициара в банк”
    Подобный запрос выглядел бы совсем уж странным. Банк – не справочная контора, выдающая справки о бенефициарах. Кроме того, банк не может себе представить ситуации, что клиент не знает не уверен, является ли он бенефициаром своего счета.
    >> “Т.е., насколько я понимаю, есть все документы, подтверждающие, что именно это лицо является акционером и бенефициаром компании.”
    Мне тоже так показалось, и я не вижу особых причин для сомнений.
    Ну а если уж все-таки хочется окончательно снять этот вопрос, то, может, стоит сменить зарегистрированного агента и тогда на этапе передачи файла новому агенту можно ознакомиться с хранящимися в нем документами, в том числе и с реестром бенефициаров.
    Можем попробовать это сделать, а кто сейчас зарегистрированный агент компании?

  • userpic round-small-mask

    20.05.2015 Владимир

    Огромное спасибо за такую подробную консультацию!
    Дело в том, что это всё происходит не в России, а сам собственник практически никому не доверяет, поэтому я разглашать этого не буду, прошу прощения.
    Но, насколько я понимаю, агент (я так понимаю, что это агент, потому что в документах имеются его извещения о регистрации компании) имеет своё представительство у нас в стране.
    Я правильно понял, что данное представительство и является Client of the record? Собственник просто хочет, чтобы проверили правильность документов и факт, что он является бенефициаром. Просто с оффшорами я практически не сталкивался и обратился к Вам за консультацией.
    Если Вам не трудно, ответьте на вопрос о Client of the record (правильно ли я понял, что им является представительство регистрационного агента в нашей стране?
    В любом случае, большое спасибо за уделённое время!
    Теория – одно, а практика – сложнее.

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    20.05.2015 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Client of the record – это лицо, которое первично обратилось к Registered agent с запросом на регистрацию (приобретение) компании, и с которым у указанного Агента сложились фактически договорные отношения.

    Теоретически это может быть и Представительство такого агента по месту Вашего нахождения, но крайне маловероятно, поскольку представительств регистрационных агентов BVI на территории других гос-в крайне мало…

    Скорее всего, это то лицо, с которым Ваш бенефициар “контачил” при приобретении компании и оформлении своих прав. Хотя и это лицо может быть посредником и “перезаказать” эту услугу у таких компаний как мы… Их еще называют на сленге профессиональными диллерами (посредниками).

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    20.05.2015 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    И да, могу Вам предложить экзотический, дорогой и относительно долгий путь к проверке данных, минуя местного посредника.
    Попробуйте найти на BVI практикующего именно и только адвоката (адвокатскую фирму) и попросить о сотрудничестве по затронутым Вами вопросам. Возможно, откликнутся и помогут.

  • userpic round-small-mask

    20.05.2015 Владимир

    Спасибо за совет и консультацию.
    Я предложу на данный вариант. С другой стороны, лично я не вижу проблемы, чтобы получить данные через сегодняшнего посредника – Client of the record, как советовал Ваш коллега выше. Реестр бенефициаров от этого ведь не поменяется. Другое дело, подойдёт ли этот вариант собственнику.
    Спасибо ещё раз!

  • userpic round-small-mask

    22.11.2016 Михаил

    Доброго времени суток, уважаемые юристы.

    Подскажите, пожалуйста, можно ли к кому из Вас обратиться лично по моей проблеме. Меня выписали без моего согласия из оффшорки БВО (меня кинули), но на эту же компанию был зарегистрирован известный ныне бренд, и он, соответственно, тоже видимо перешёл под другую юрисдикцию, я в этом не специалист, но готов всё, что смогу подробно рассказать. Может, подскажете, как поступить в моём случае, и стоит ли вообще пытаться.
    Ситуация для меня сложная, а Вы, я уверен, поймете и подскажете в ней точно.

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    22.11.2016 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Михаил, ситуация действительно непростая. Если у Вас имеются первичные документы на руках, что Вы были бенефициаром компании, то тогда теоретически можно пробовать. Но если Регистрационный BVI агент откажется что-либо делать добровольно, то остается только судебная очень дорогостоящая длительная процедура, и не факт, что и как останется на балансе этой компании к итогам судебного разбирательства.

  • userpic round-small-mask

    22.11.2016 Игорь

    Коллеги, добрый день.
    Имеется арбитражный спор, в рамках которого необходимо доказать связь двух ответчиков, один из которых является оффшорной компанией БВО. В нашем случае один из ответчиков перечислил значительный займ транзитом через истца, имея над ним временный контроль другому ответчику – оффшорной компании, имитировав таким образом расчеты по конкретной сделке.
    Реально ли каким-либо способом добыть информацию о бенефициаре этой оффшорной компании в рамках этого судебного спора или это пустая затея? Может ли оказаться бенефициаром другая оффшорная компания или номинальное физическое лицо, информация о которых нам ничего не даст? Какие гарантии имеют реальные бенефициары того, что значительная сумма денежных средств, перечисленная под видом займа оффшорной компании БВО, не уйдет “налево”?

  • Ксения Климко round-small-mask

    28.11.2016 Ксения Климко, Юрисконсульт

    Здравствуйте, Игорь!

    В описанной Вами ситуации единственный правовой вариант выяснения личности конечного выгодоприобретателя – это направление международного судебного запроса.

    Однако, необходимо понимать, что в некоторых случаях агент офшорной компании может отразить в качестве конечного выгодоприобретателя юридическое лицо, например, на основании существующих договорных отношений между акционером и таким лицом (трастовые отношения). Однако конечным выгодоприорбретателем структуры в любом случае является физическое лицо, и здесь речь идет о точных формулировках направляемого запроса.

    Вас также может заинтересовать судебная практика по подобным ситуациям, когда суд по совокупности обстоятельств признал аффилированность лиц, при этом отметив, что

    “когда вопрос о применении положений российского законодательства, защищающих третьих лиц, ставится в отношении офшорной компании, бремя доказывания наличия либо отсутствия обстоятельств, защищающих офшорную компанию как самостоятельного субъекта в ее взаимоотношениях с третьими лицами, должно возлагаться на офшорную компанию. Такое доказывание осуществляется, прежде всего, путем раскрытия информации о том, кто в действительности стоит за компанией, то есть раскрытия информации о ее конечном выгодоприобретателе” (см. приложение).

    Относительно гарантий, которые имеют реальные бенефициары в случае работы с номинальными акционерами\директорами, если мы правильно поняли Ваш запрос, то необходимо понимать, что у указанных лиц нет доступа к управлению счетом, однако, они действуют на основании полученных инструкций, и здесь может иметь место злоупотребление со стороны третьих лиц, которые под видом авторизованных для дачи инструкций лиц могут направить запрос на осуществление определенных действий номиналами.

  • userpic round-small-mask

    22.11.2016 Михаил

    Олег, будьте добры, подскажите, как к Вам не публично можно обратиться, и дать ту информацию, которой обладаю?
    Её мало, но вдруг будет какая-то зацепка?

  • userpic round-small-mask

    22.09.2017 Кирилл

    Добрый день!

    Интересует вопрос, который отчасти связан и с размещением информации о бенефициарах на БВО, деофшоризацией и амнистией капиталов.
    Акции БВО-компании принадлежат номинальному акционеру. В настоящее время проводится подготовка компании к безналоговой ликвидации в рамках “амнистии капиталов”. Существует мнение, что решение о ликвидации БВО-компании должно быть принято именно бенефициаром/контролирующим лицом компании, а не номинальным акционером.
    В этой связи как Вы считаете, необходимо ли до принятия решения о ликвидации БВО-компании осуществить передачу акций от номинального акционера на конечного бенефициара/контролирующее лицо для исключения в дальнейшем возможных вопросов со стороны налоговых органов РФ? Если это, действительно, необходимо, то должны ли данные изменения (перевод акций) отражаться в каких-либо публичных реестрах БВО?

    Заранее большое спасибо за ответы.

    С уважением,
    Кирилл

  • Илья Штромвассер round-small-mask

    10.10.2017 Илья Штромвассер, Партнер по налогообложению

    Уважаемый Кирилл!

    Как Вы упомянули, от налогообложения освобождаются доходы в виде активов, полученных при ликвидации иностранной компании/ИСБОЮЛ (иностранная структура без образования юридического лица) акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом) при представлении в налоговый орган налоговой декларации и заявления (п. 60 ст. 217 НК РФ).

    Условия для применения данной льготы, на наш взгляд, являются исчерпывающими и не конкретизируют лицо, которое принимает решение о ликвидации иностранной компании. По нашему мнению, решение о ликвидации должно приниматься в соответствии с законодательством страны регистрации иностранной компании лицом, обладающим на это правом.

    Порядок ликвидации иностранной компании с номинальным акционером будет зависеть от особенностей оформления отношений бенефициара и номинального акционера. Возможно, отношения с номинальным акционером будут представлять собой ИСБОЮЛ (в силу их характера, оформления трастовой декларации).

    В этом случае можно действовать в два этапа: Ликвидация ИСБОЮЛ и получение акций иностранной компании бенефициаром; Ликвидация иностранной компании и получение активов бенефициаром. В отношении вопроса об отражении изменений в реестрах БВО, сообщаем, что реестр акционеров хранится исключительно у регистрирующего агента, а реестр бенефициарных собственников БВО – BOSS (Beneficial Ownership Secure Search) является непубличным. Доступ к BOSS открыт только компетентным органам БВО, а информация, на сегодняшний день, может быть передана по запросу компетентным органам Великобритании. Однако с учетом общемировых тенденций к прозрачности и обмену информацией не исключено, что информация будет передаваться по запросу компетентных органов других стран. Данные о бенефициарах должны были быть переданы 30.06.2017. Поскольку при проведении ликвидации компании смены бенефициара не происходит, то в реестре BOSS изменений не будет.

  • userpic round-small-mask

    10.10.2017 Кирилл

    Уважаемый Илья! Большое спасибо за столь обстоятельный ответ.

Добавить комментарий

(ctrl+enter)