GSL / Оффшоры и международное право / Контролируемые Иностранные Компании / От какой ответственности освобождается декларант в рамках амнистии капиталов 2.0?

От какой ответственности освобождается декларант в рамках амнистии капиталов 2.0?

Уголовная ответственность:

  • ст. 193 УК РФ (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте);
    • ч. 1, 2 ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей);
      • ст. 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица);
        • ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов или сборов с организации);
          • ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента);
            • ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов или сборов).

              Административная ответственность:

              • ст. 14.1 КоАП РФ (осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или лицензии);
                • ст. 15.1 КоАП РФ (нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций и требований об использовании специальных банковских счетов);
                  • ст. 15.3 КоАП РФ (нарушение срока постановки на учет в налоговом органе);
                    • ст. 15.4 КоАП РФ (нарушение срока представления сведений об открытии и о закрытии счета в банке);
                      • ст. 15.5 КоАП РФ (нарушение сроков представления налоговой декларации);
                        • ст. 15.6 КоАП РФ (непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля);
                          • ст. 15.11 КоАП РФ (грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления отчетности);
                            • ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования).

                              Налоговая ответственность:

                              • ст. 116 НК РФ (нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе);
                                • ст. 119 НК РФ (непредставление налоговой декларации);
                                  • ст. 120 НК РФ (грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов);
                                    • ст. 122 НК РФ (неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов);
                                      • ст. 123 НК РФ (невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов);ст. 126 НК РФ (непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля);
                                        • и др..
                                          RU EN