Офшоры: казнить нельзя помиловать
2013 год был одним из самых тяжелых в истории офшорной индустрии. По кому-то он прошелся паровым катком финансовых потерь. Кто-то почувствовал ледяное дыхание страха утраты конфиденциальности, когда считавшаяся секретной информация в одночасье стала доступной каждому. Мина замедленного действия запущена. Кому-то это принесет неожиданные убытки, кому-то разоблачение.
Публикация
Разберем три знаковых события офшорной индустрии, произошедшие в 2013 году, и оценим их последствия - как общеизвестные, так и скрытые от всеобщего внимания.
Событие 1. Стрижка депозитов на Кипре
Что произошло. На совещании Еврогруппы 16 марта 2013 года было принято решение ввести единовременный налог на все вклады в банках республики. Однако Парламент Кипра не принял предложенную меру. В итоге после нескольких раундов переговоров с РФ и тройкой из ЕС реализовано еще более жесткое решение: вкладчики банка Кипр Popular Bank потеряли все свои вклады свыше 100 тыс. евро, а вкладчики Банк Кипра - около 40 процентов вкладов.
Последствия. Не имеющий аналогов в послевоенной истории Западной Европы факт удержания и конфискации средств вкладчиков своей беспрецедентностью затмил реальные и в перспективе более значимые последствия этого драматического события. Кипрская стрижка депозитов, которая повергла в шок бизнес-сообщество Европы, а в России была воспринята предпринимателями как персональное унижение, уже через несколько лет будет расцениваться как традиции делового оборота. Согласно новой политике ЕЦБ, оформленной в виде директивы BRRD (восстановление банк и директива разрешение) и протестированной на Кипре, компенсация убытков банка будет происходить из средств акционеров, кредиторов и вкладчиков. Размер компенсации составляет от 8 до 20 процентов.
Событие 2. Слив данных тысяч компаний с БВО
Что произошло. В апреле 2013 года Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) опубликовал в интернете данные 100 тыс. компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских островах. Утечка сведений произошла, скорее всего, вследствие взлома компьютерной сети двух крупных агентов - Portcullis TrustNet Группа (работает на азиатском рынке) и Содружества Trust Limited (до 50% ее оборота приходилось на клиентов из России, Украины, Белоруссии и Казахстана) . В сети оказалась информация по 25 тыс. компаний, зарегистрированных для клиентов из стран СНГ с 1999 по 2008 год. Когда клиенты использовали номинальный сервис, информации о бенефициарах / реальных директорах в базе не было. База мгновенно стала предметом анализа для разоблачений СМИ среди российских и европейских политиков. В течение месяца информационный бум относительно улегся, но база остается доступной для широкого круга интересующихся.
Последствия. Уникальны масштаб утечки и безвозмездность обнародования конфиденциальной информации. И если объем слива еще можно объяснить доступностью цифровых технологий, то отсутствие попыток заработать на этом указывает на совсем другие цели «злоумышленников». Цели, которые играют на руку политикам, ратующим за прекращение вредоносной налоговой конкуренции со стороны офшоров.
Перед саммитом G8, 20 мая 2013 года, премьер-министр Великобритании направил главам десяти британских территорий и коронных владений письма с призывом утвердить планы действий по гармонизации законодательства с новыми стандартами сотрудничества в «борьбе с агрессивным налоговым планированием», который требует автоматического налогового обмена. Но какой информацией обмениваться офшорам, если налоговая (да и любая другая) отчетность в них отменена? Как оказалось, им предлагается через лицензированных агентов обязать предпринимателей, использующих офшорные компании, готовить финансовую отчетность. Иначе агент вправе отказать компании в продлении сотрудничества. Тем самым основное достоинство офшорной компании - освобождение от бухгалтерского бремени -. может перестать Работать Любопытно, что обязанность компаний готовить финансовую отчетность (не подавая ее .) давно предусмотрена в законодательствах многих офшоров (например, на БВО с 2004 года) Но эта норма была «спящей»: ее исполнение не требовалось до поры! Но время пришло.
Событие 3. Охота на номиналов в Великобритании
Что произошло. В ноябре- декабре 2012 года ведущие СМИ Великобритании опубликовали несколько статей и телерепортажей о компаниях и физлицах, оказывающих услуги номинальных директоров и акционеров. В итоге несколько компаний закрылось, ряд директоров подали в отставку, двое действовавших без лицензии директоров привлечены к ответственности и в качестве обеспечительной меры арестованы. Ключевое место на рынке номинального сервиса всегда занимал остров Сарк. Но в 1999 году он оказался в центре скандала в Великобритании по делу о мошенничестве с использованием офшорной компании, где директором был номинал. На Сарке ввели лицензирование фидуциарной деятельности по правилам английского трастового права. Покинувшие остров номиналы в следующие 15 лет работали с Кипра, ОАЭ, Нэвиса, Маврикия, Южной Африки и т.д. Причем Ппри подписании договоров двумя офшорными компаниями имело смысл проверять их директоров - имена могли совпадать.
Последствия. Проект изменений в корпоративное законодательство Великобритании, обсуждения которого в парламенте завершены 18 сентября 2013 года и который должен быть принят (возможно, не в текущей редакции) до 2015 года, включает предложения о:
- введении единого публичного реестра бенефициарных собственников;
- раскрытии факта использования «теневых директоров» (> 50);
- недопустимости использования корпоративных директоров.
Принятие даже только первого из них поставит вне закона одних и сделает бессмысленным бизнес других игроков. Вслед за Великобританией осенью 2013 года профучастники рынка трастовых услуг на БВО получили рассылку от СРО зарегистрированных агентов с рекомендацией принять обсуждение инициативы местного регулятора (FSC BVI) о введении реестра бенефициаров . Большой вопрос, будет ли оно принято, но сама постановка на обсуждение этой темы в самом популярном офшоре мира позволяет судить о направлении мысли «глобального правотворца».
Материалы по теме
-
21.09.2021 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский +4
“Живые” трасты как инструмент для передачи наследства
-
21.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Как регистрационный агент проходит проверку у регулятора. Опыт в четырех странах
-
25.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Часть 2. Проверка на БВО
-
25.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Часть 3. Проверка в Великобритании
-
08.10.2013 Вебинар +2
“Кипрская стрижка депозитов” в масштабах ЕС.
-
29.10.2013 Вебинар
“Так когда же мы получим свои деньги?”. На что в итоге могут рассчитывать вкладчики кипрских банков (Laiki и Bank of Cyprus), потерявшие свои средства во время кипрского кризиса
-
27.02.2022 Форум Фёдор 1
«Не та» подпись директора в договоре от имени кипрской компании
-
01.07.2015 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
«Стрижка» депозитов на Кипре, последствия кипрского кризиса два года спустя: обращения в высшие судебные инстанции и возможные дальнейшие шаги и судебные перспективы
-
25.10.2013 Вебинар
Barclays Bank PLC: иностранные банки, открывающие расчетные счета
-
27.05.2015 Форум Константин 1
BVI Company – UK Company
-
20.12.2018 Законы
BVI Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018
-
15.08.2014 Форум Александра 1
BVI компания, счет в Швейцарии. Будет ли налог в Швейцарии?
-
21.06.2012 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1
Cyprus international trusts: a technical analysis of the 2012 amended law
-
30.10.2019 Бумажные и Интернет СМИ
FATF опубликовала «Руководство по установлению бенефициарного права собственности»
-
20.07.2011 Бумажные и Интернет СМИ -1 +3
Heading offshore for a corporate advantage
-
25.12.2013 Вебинар
Hermes Bank, Сент Лючия: Часть 2. Работа со счетом. Информация, основанная на практическом опыте клиента
-
16.02.2011 Радио Олег Попутаровский
IPO, Альтернативные площадки для компании «средней руки» и новые правила оффшорной политики
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Merchant Account: как открыть и сколько стоит. Интернет эквайеринг. Необходимые условия успешного использования он-лайн процессинга кредитных карт.
-
30.06.2022 Офферы
Payment Institution (PI) на Кипре.
-
20.12.2013 Вебинар
VP Bank, BVI: опыт успешного открытия счета в иностранном банке
-
01.06.2016 Доклад Марина Волкова
Автоматический обмен информацией
-
22.11.2016 Форум Anton 1
Агентская схема для Кипра
-
10.04.2012 Вебинар +2
Агентская схема с использованием Английской компании
-
12.08.2014 Форум Анна 1
Агентский договор
-
04.02.2016 Форум Роман +2 3
Административная и уголовная ответственность гражданина РФ – директора кипрской компании
-
20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1
Азбука оффшора
-
Актуальное налогообложение кипрских компаний. Последние изменения за 2015-2018 годы
-
22.02.2020 Бумажные и Интернет СМИ
Акции на предъявителя как объект собственности, владения и управления бизнесом
-
14.05.2022 Офферы
Альтернативные инвестиционные фонды на Кипре.
-
08.06.2015 Законы -2 +1
Амнистия Капитала (или налоговая амнистия 2015): Федеральный закон от 8 июня 2015 года №140-ФЗ “О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”
-
13.04.2015 Вебинар
Амнистия капиталов: какая она будет?
-
13.04.2015 Доклад Анико Шебок
Аналитический сопровождающий комментарий английского юриста о перспективах правоприменения нового корпоративного законодательства Великобритании
-
13.03.2017 Вебинар
Английская компания (UK Ltd) с отделением на Кипре (Cyprus Branch)
-
Английские компании: процедурный и корпоративный аспекты.
-
10.06.2009 Семинар
Английские компании: процедурный и корпоративный аспекты. Оффшор – инструменты оншорной юрисдикции
-
Английские трасты и трасты, зарегистрированные в странах с прецедентной системой права. Использование в качестве инструмента налогового планирования.
-
Английский холдинг, как гибкий инструмент владения и управления активами.
-
Английское LLP: перспективы limited liability partnership в международном налоговом планировании.
-
21.01.2011 Доклад Сергей Панушко
Антиоффшорное противостояние в Российской Федерации: изменения в законодательстве и правоприменительной практике. Позиция налоговых и таможенных органов, судебная практика.
-
26.10.2017 Форум Татьяна 1
Апостиль BVI?
-
27.06.2012 Семинар
Арест активов и отказ в правовой помощи. Международный обмен информацией и банковская тайна. Соблюдение баланса конфиденциальности и законности. Теория и практика.
-
02.04.2015 Вебинар
Банки Великобритании требуют от российских клиентов банков раскрытия источника происхождения средств
-
03.06.2014 Вебинар
Банки Гонконга как они есть, самое сокровенное знание. (Часть 1)
-
02.09.2014 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1
Банки Гонконга на пороге глобальных налоговых проблем
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Банки Гонконга: общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация. Особенности работы с местными банками
-
06.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1 14
Банки на Британских Виргинских Островах
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Банковская тайна и гарантии ее соблюдения в условиях международного сотрудничества правоохранительных органов.
-
18.03.2013 Бумажные и Интернет СМИ
Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событий, анализ, комментарии, перспективы
-
20.11.2013 Вебинар
Банковский сектор Кипра после Кипрского кризиса
-
13.11.2017 Форум Ираида 1
БВО – налоговая гавань?
Добавить комментарий