GSL / Аудит иностранных компаний / Аудит компании на Терксе и Кайкосе

Аудит компании на Терксе и Кайкосе. Финансовая отчетность, бухгалтерский учет, консалтинг для фирмы на Терксе и Кайкосе

Теркс и Кайкос – британский тропический архипелаг, расположенный в Атлантическом океане и состоящий из 40 островов и коралловых рифов. Как следует из названия, он состоит из двух островных групп. Острова Теркс и Кайкос были среди 35 юрисдикций, определенных ОЭСР в июне 2000 года как соответствующие техническим критериям для того, чтобы быть признанной оффшорной зоной. Созданию компании в данной юрисдикции способствует отсутствие многих налогов, а также требований к подаче и аудиту финансовой отчетности.

Развернуть описание »
Регистрация компании Закон-во Налоговая система Услуги аудита
Подготовка аудированной финансовой отчетности (для целей КИК)
от 1 500 USD
Апостилирование отчетности (при необходимости)
от 675 USD
Консультационные услуги, а также сопровождение в рамках налоговых проверок
от 200 USD в час

Калькулятор стоимости

Калькулятор позволяет расчитать примерную стоимость обслуживания бухгалтерских услуг по сопровождению и аудиту компании.

Рассчитать
Ваш консультант
Поиск консультанта...

Поиск консультанта...

+7 495 234 38 33

Содержание

  1. Общие требования
  2. Аудит отчетности
  3. Консолидированная финансовая отчетность
  4. Ответственность за невыполнение требований законодательства
  5. Консолидированная финансовая отчетность

Общие требования

Регистрация компаний, а также их функционирование проходит в соответствии с Turks and Caicos Islands Companies Ordinance, 2017. Согласно этому документу, компания должна хранить документы в офисе своего зарегистрированного агента.

Законодательство не содержит требования по подаче и публичному раскрытию финансовой отчетности, однако любая компания должна вести записи, достаточные для демонстрации и объяснения операций компании. Также эти записи должны позволить в любое время с достаточной точностью определить финансовое положение компании, включая всю сопутствующую документацию (счета-фактуры, квитанции, контракты и любые другие документы, свидетельствующие о сделке, заключенной компанией).

Отчетный период компании составляет 12 месяцев и может начинаться в любом из них.

Являясь юрисдикцией, работающей на международной финансовой арене, острова Теркс и Кайкос приняли международные стандарты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и интегрировали требования в нормативно-правовую систему.

Аудит отчетности

Требования к обязательному аудиту финансовой отчётности для компаний, зарегистрированных на территории юрисдикции, отсутствуют.

Консолидированная финансовая отчетность

В 2020 году Острова Теркс и Кайкос внедрили стандарт по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу доходов из-под налогообложения (BEPS).

В соответствии с данным стандартом компании, консолидированные доходы которых превышают 850 000 000 USD, обязаны подавать налоговую декларацию в Регистрар не позднее 12 месяцев с момента окончания налогового периода.

Так как данная юрисдикция является независимой налоговой юрисдикцией, конфиденциальность информации сохраняется и не разглашается другим юрисдикциям.

Ответственность за невыполнение требований законодательства

Комиссия Островов Теркс и Кайкос по финансовым услугам (TCIFSC), ответственная за контроль компаний, зарегистрированных в юрисдикции, в соответствии с Turks And Caicos Islands Companies Ordinance, 2017, может наложить финансовый штраф на компанию, если она:

  • нарушает пункт вышеуказанного документа об использовании зарегистрированного агента (п. 44) – 25 000 USD;
  • нарушает пункт вышеуказанного документа об использовании названия компании (п. 39) – 20 000 USD;
  • выпускает акцию на предъявителя, конвертирует акцию в акцию на предъявителя, обменивает акцию на акцию на предъявителя – 50 000 USD;
  • не ведет реестр акционеров – 50 000 USD;
  • не содержит необходимые корпоративные документы компании по своему зарегистрированному адресу – 30 000 USD;
  • не ведет бухгалтерские записи и не содержит документы, относящиеся к экономической деятельности компании – 50 000 USD.

Ниже представлен список остальных возможных штрафов.

  • Международная компания осуществляет деятельность на территории юрисдикции.
  • Компания не подает заявку на изменение названия по указанию Регистрара.
  • Компания не подает уведомление о назначении зарегистрированного агента.
  • Зарегистрированный агент не назначил одного или нескольких директоров или не смог предоставить уведомление о назначении в указанное время.
  • Компания не подает уведомление о смене директора.
  • Компания не ведет реестр директоров, содержащий необходимую информацию.

Размер штрафа зависит от самого нарушения и может составлять от 20 000 USD до 50 000 USD.

Консолидированная финансовая отчетность

Требования по подготовке консолидированной отчетности отсутствуют.

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Публикации по теме Теркс и Кайкос 436

24 февраля 2011 Александр Алексеев
Следом за “Густавом” пришел “Айк”. Анализ последствий урагана для компаний, зарегистрированных на островах Теркс и Кайкос

Очередной ураган в Атлантике бушует над Кубой. Однако куда больший ущерб ураган "Айк" нанес группе британских островов Тёркс и Кайкос. Отметим, что Тёркс и Кайко...

Новости по теме Теркс и Кайкос

20 июля 2020
Восемь британских заморских территорий введут открытые реестры бенефициаров к 2023 году

На сегодняшний день восемь офшорных юрисдикций – бывших колоний Великобритании – обязались создать у себя общедоступные реестры бенефициарных собственников к указ...

03 июля 2019
Коронные владения и заморские территории Великобритании: обмен информацией о бенефициарах

27 июня Министр внутренних дел Великобритании Саджид Джавид представил Парламенту доклад о выполнении соглашений по обмену информацией с коронными владениями...

04 сентября 2012
Карибским островам грозит кризис

Там намечено сократить налоговые и торговые льготы, что уже происходит.

RU EN