Назначение номинального директора в иностранную (оффшорную) компанию

Прежде чем приступить к анализу документов, наличие которых обусловлено назначением в структуру компании номинального директора, необходимо определить, в чем заключается роль данного лица.

В большинстве случаев роль номинального директора сводится к двум функциям:

1. непосредственному присутствию в структуре компании в качестве должностного лица и
2. к подписанию документов от имени компании.

За данные услуги номинальный директор получает вознаграждение, причем оплате подлежит как сам факт его присутствия в компании, так и подписание каждого конкретного документа.

Нормы международного законодательства различных оффшорных и оншорных юрисдикций, равно как и законодательство Российской Федерации, не содержат запрета на назначение в структуру компании номинального директора.

Понятие «номинальный директор» в законодательных актах отсутствует как таковое. Доказать тот факт, что назначенный директор не является настоящим руководителем компании, на практике также достаточно проблематично. Исключение, пожалуй, может составить случай, когда одно и то же лицо массово назначено в большое количество компаний.

В ходе нашей работы запрос на данную услугу встречается достаточно часто. Представляется возможным выделить несколько наиболее типичных ситуаций, когда клиенту необходимо назначить в структуру компании номинального директора:

Реестры собственников во многих юрисдикциях являются открытыми и общедоступными. Назначение в структуру номинального директора/акционера поможет решить эту проблему.

В некоторых случаях открыть счет в зарубежном банке возможно только при условии наличия в структуре резидентного директора. В таком случае наиболее простой и целесообразный вариант - ввести в структуру номинала-резидента.

Наличие номинала - резидента престижной страны, равно как и регистрация в престижной юрисдикции, - это факты, которые способны существенно повысить статус компании для банков и контрагентов.

ряд юрисдикций (в частности, Кипр) предусматривает предоставление налоговых льгот при условии, что директор компании является резидентом.

Комплект корпоративных документов компании с номинальным директором в структуре несколько отличается от обычного. Это объясняется тем, что

1. некоторые из этих документов подтверждают номинальный, а не реальный статус директора;
2. защищают интересы конечного собственника от тех действий директора, которые могут быть совершены в ущерб их интересов.

В данной статье мы бы хотели дать анализ таких документов.

В данном документе директор выражает свое согласие с тем, что назначается на должность директора в конкретной компании, начиная с даты подписания данного письма.

Отказное письмо представляет собой подписанное номинальным директором письмо о своей отставке. Документ подписывается с открытой датой, куда при необходимости впечатывается дата реальной отставки. Отказные письма подписываются на случай совершения директором противоправных действий или действий, противоречащих интересам владельцев компании

Недатированная резолюция по смене подписывается в тех же целях – чтобы в случае необходимости впечатать в нее данные нового директора и дату смены, минуя подписание у прежнего номинала.

В данном документе директор заявляет, что не имеет никаких притязаний в отношении активов компании, а также подтверждает, что будет действовать на основании инструкций, полученных от бенефициарного собственника или его представителей.

Подписывается при регистрации полочной компании с номинальным директором в структуре. В данном документе директор подтверждает, что он назначен в компанию с целью ее регистрации, что компания не вела коммерческую или иную деятельность и что у нее отсутствуют какие-либо обязательства, связанные с этой деятельностью.

В случае наличия в структуре компании номинального директора, с ним подписывается соответствующий договор, регламентирующий права и обязанности сторон. Форма и содержание данного договора различаются в зависимости от юрисдикции и требований компании, предоставляющей услуги номинального сервиса.

Для начала рассмотрим содержание договора, который подписывается по компаниям, в которых назначены наши номиналы-резиденты Сейшел.

Согласно данному договору, номинал обязуется выполнять только те корпоративные и иные действия, которые могут быть разрешены законом, и при этом воздерживаться от совершения любых действий, которые были запрещены Бенефициаром, и действовать только в соответствии с решениями бенефициара всякий раз, когда такие решения доводятся до сведения номинала по любому конкретному вопросу. Бенефициар, в свою очередь, обязуется полно и своевременно оплачивать услуги номинала.

В договоре бенефициар заявляет, что компания не будет заниматься любой незаконной деятельностью, а именно:

• отмыванием денег;
• получением доходов от торговли наркотиками;
• получением доходов от преступной деятельности;
• террористической деятельностью;
• любой иной незаконной деятельностью.

Номинальный директор не имеет прямого или фактического участия в компании. Он будет действовать только в соответствии с запросом или уведомлением бенефициара, полученным по электронной почте или в виде письменных инструкций, которые должны быть даны в соответствии с законами Республики Сейшелы или любых других стран, на территории которых компания ведет коммерческую деятельность, или любого другого места, в чьей юрисдикции компания находится, где такие инструкции предстоит выполнять или где у компании может возникать ответственность.

Письменные инструкции директору могут быть даны бенефициаром или любыми другими лицами, должным образом уполномоченными бенефициаром.

Данный документ подписывается по кипрским компаниям, которые обслуживаются под администрированием нашего агента на Кипре. Наиболее важные аспекты содержания данного документа сводятся к следующему:

1. Бенефициар гарантирует номинальному директору возмещение всех убытков, связанных с занимаемой должностью, а также убытков, связанных с возможными судебными делами;
2. Бенефициар гарантирует, что не будет давать директору указаний или инструкций, которые являются противоправными и не соответствуют нормам кипрского законодательства, а также законодательству иных стран, с которыми компания связана;
3. Бенефициар гарантирует своевременную оплату за все услуги директора;
4. Бенефициар берет на себя все финансовые и юридические обязательства компании, возникающие в связи с ее деятельностью;
5. Директор имеет право уйти с должности, назначив на свое место бенефициара в случае невыполнения им своих обязательств или в случае нарушения норм международного законодательства. Данный пункт имеет особо важное значение, защищая интересы директора и позволяя ему в случае необходимости сложить с себя все полномочия, связанные с занимаемой должностью.

Данное соглашение подписывается по компаниям различных юрисдикций, в которых назначены номиналы, чьи услуги предоставляются сторонними компаниями.

Согласно заключенному соглашению, бенефициар освобождает директора от ответственности за любые обязательства, обязанности, убытки, ущерб, штрафы, действия, разбирательства, иски, судебные решения, требования, издержки, расходы или выплаты любого характера, которые может понести компания.

Бенефициар гарантирует, что компания не будет заниматься любой незаконной деятельностью: отмыванием денег, получением доходов от незаконного оборота наркотиков, получением доходов от преступной деятельности, террористической деятельностью и иной противоправной деятельностью.