Дискуссия 01.06.2014 Евгений
Правовые последствия открытия банковского счета компании на основании доверенности
Какие правовые последствия могут последовать, если счет открывает для компании по доверенности гражданин России или Украины?
Это не запрещено законом?
01.06.2014 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат
Этот вопрос нуждается в детализации. Мы не беремся судить о правовых последствиях действий гражданина Украины с позиций Украинского законодательства. Думаем, что на украинских сайтах Вы найдете достаточно информации по данному вопросу. Что касается российских граждан и российского законодательства, то здесь все гораздо проще. Но опять же необходимо уточняться.
Если вопрос задан о корпоративном счете от имени нерезидента, то проблем не возникает вовсе. При наличии достаточных полномочий и готовности банка на открытие счета, каких-либо дополнительных разрешительных процедур не предусмотрено. Если же корпоративный счет на нерезидента открывается в российском банке, то существует определенные (уведомительно-разрешительные) процедуры в ИФНС, которые различаются в зависимости от предполагаемого характера будущей деятельности нерезидента и тех налоговых последствий, к которым это может привести.
Сам факт открытия счета вообще не может привести к возникновению проблем. За исключением случаев не уведомления ИФНС об этом, что при определенных обстоятельствах может образовывать состав административного правонарушения. Что же касается открытия личного счета физического лица, то здесь также нет проблем. Достаточно по установленной процедуре уведомить российскую ИФНС о соответствующем счете, для целей возможного последующего налогового контроля за Вашими доходами.
Ответить