Дискуссия 30.11.2011 Надежда
Конфискационный характер ответственности за нарушения валютного законодательства
Нам в банке сказали, что за нарушение валютного законодательства у нас могут конфисковать наши деньги, если мы нарушим условия паспорта сделки.
Насколько это реально, поскольку вроде бы такое наказание, как конфискация, отменено?
30.11.2011 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат
Давайте попробуем разобраться.
Во-первых, следует согласиться с Вашим утверждением, что наказание в виде конфискации денежных средств или иного имущества за нарушения валютного законодательства применяться не может, ввиду его отсутствия среди институтов уголовного наказания.
Во-вторых, стоит отметить, что институт конфискации в 2007 г. был возвращен в Уголовный кодекс РФ, правда, в раздел “Иные меры уголовно-правового характера”.
Что касается Вашей ситуации, то, по всей видимости, утверждение представителей банка касалось административной ответственности экспортера/импортера за нарушения валютного законодательства в рамках осуществляемой последним внешнеэкономической деятельности. Решения по указанным вопросам принимаются в результате административного расследования территориальных управлений Росфиннадзора.
Термин «конфискация» был применен, по всей видимости, вследствие того обстоятельства, что размер административной ответственности за некоторые виды правонарушений по своей экономической сути являются конфискационными. Попробуем объяснить со ссылками на закон. В соответствии с ч.4 ст.15.25 КоАП РФ – для экспортера и ч.5 той же статьи для импортера, устанавливаются очень жесткие санкции имущественного характера.
Эти нормы устанавливают ответственность: Для экспортера, который вообще не репатриировал выручку на момент привлечения к ответственности (или импортер не добился возврата средств, уплаченных за непоставленный товар, – что встречается в судебной практике сплошь и рядом), либо экспортер (импортер) нарушил срок поступления средств от контрагента, то есть выручку репатриировал, но с опозданием. Так вот ч.4 вышеуказанной статьи КоАП РФ устанавливает возможность применения к виновному юридическому лицу административной ответственности в виде штрафа в размере от 3/4 до всей суммы валютной выручки, не зачисленной в срок на счета в уполномоченных банках.
Если искать какие-либо аналогии такой строгости государства к виновным лицам, то можно сослаться только на практику применения последствий совершения ничтожной сделки, когда на основании ст.169 ГК РФ в доход государства взыскивается все полученное по сделке, совершенной с целью, противной основам правопорядка и нравственности. Эта практика получила широкое толкование и общественный резонанс, поскольку стала применяться налоговыми органами в спорах с налогоплательщиками.
Фактически и та, и другая меры, применяемые государством, являются конфискацией, облеченной в одном случае в правовую форму штрафа, а в другой – в форму имущественной ответственности в сфере гражданско-правовых отношений. Не желая вдаваться в глубокую теоретическую дискуссию о правомерности, допустимости, разумности, адекватности и соотносимости такого вида административного наказания, следует отметить, что по всей видимости, не следует ожидать снижения или отмены этих санкций в ближайшее время, а поэтому следует внимательно и аккуратно относиться к надлежащему исполнению обязательств по внешнеторговому контракту, включая те риски нарушений и неисполнения обязательств, которые лежат на Вашем партнере.
В заключение хотел бы обратить внимание только на институт сроков при осуществлении внешнеторговых контрактов, поскольку их нарушение в большинстве случаев как раз и является отправной точкой для всей последующей неприятной истории. Если ранее Правительство обладало правом вводить валютные ограничения на операции, в которых отсрочка платежа превышала 180 дней, то начиная с июля 2006 года (См. ст.7 ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле») это не работает, а поэтому Вы вправе сейчас самостоятельно соразмерять сроки с исполнимостью контрактных обязательств сторон, не опасаясь выйти за указанные ограничения. Старайтесь только не злоупотреблять указанным правом, поскольку это также может стать предметом исследования в суде.
Ответить