Дискуссия 24.08.2014 Ольга
Перечисление средств иностранным котрагентом до оформления паспорта сделки: неизбежна ли ответственность российского получателя средств?
Мы собирались заключить с Кипрской компанией контракт на поставку оборудования, но деньги от нее пришли раньше, чем мы оформили сделку в банке.
Привлекут ли нас к ответственности?
24.08.2014 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат
Конечно, это не самая приятная ситуация. Представляется, что есть, как минимум, два варианта ее разрешения. Первый, это – отправить деньги (валюту) обратно как ошибочно перечисленные, о чем можно составить двустороннее соглашение об ошибочном переводе.
Второй вариант более сложен и рискован. Если Вам эти деньги нужны уже сейчас, и нет никакой экономической (коммерческой) возможности возвратить их отправителю как ошибочный платеж, то можно воспользоваться «платформой» отсутствия вины как обязательного признака административного правонарушения, поскольку именно в рамках КоАП РФ и будет вестись разбирательство о Вашей ответственности как потенциального нарушителя законодательства о валютном контроле.
Здесь логика контрольного госоргана будет примерно такова: Согласно ч. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ полномочиями по установлению единых правил оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами обладает ЦБ РФ. Пунктами 3.5, 3.14 Инструкции N 117-И установлено, что для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк документы (в том числе контракт, являющийся основанием для проведения валютных операций) не позднее осуществления первой валютной операции по контракту либо иного исполнения обязательств по контракту. Денежные средства от иностранных контрагентов были получены обществом до оформления паспортов сделки. То есть, наличествуют признаки соответствующего административного правонарушения. Далее по процедуре…
Представляется, что можно обосновать свою позицию примерно следующим образом: Валютные операции по оплате товара нерезидент произвел до его отгрузки и до получения российским контрагентом экземпляров заключенных договоров. Доказательств того, что общество знало о таком развитии событий в части оплаты товара и способствовало осуществлению этих событий, административным расследованием и в суде не установлено.
Поэтому в целом можно доказывать тезис об отсутствии со стороны экспортера нарушений правил валютного законодательства. При этом необходимо продумать и задокументировать действия экспортера, направленные на скорейшее выполнение его иностранным контрагентом всех требований российского законодательства. Опять же, необходимо будет подыскать правовое обоснование поступившему платежу именно в сроки его поступления. Обязательно при этом выяснить позицию российского коммерческого банка, в котором оформляется паспорт сделки, согласовав с ним процедуру и последовательность Ваших действий, поскольку от решений последнего зависит очень многое.
Ответить